Plan de pensiones personal

A Plan de pensiones personal (PPS), a veces llamado un plan de pensiones personal (PPP), es un UK vehículo de inversión individuales privilegios fiscales, con el propósito fundamental de la construcción de una suma de capital para proporcionar prestaciones de jubilación, aunque será generalmente también proporcionan beneficios de muerte.

Estos planes primero llegó a estar disponibles en 01 de julio de 1988 y reemplazado Plan de rentas vitalicias de jubilación. Tanto el individuo puede contribuir así como de su empleador. Beneficios pueden tomarse en cualquier momento después de los 55 si lo permiten las normas del plan, o antes en caso de problemas de salud. En el pasado, la legislación necesaria beneficios antes de los 75 años y muchos planes todavía contienen esta restricción. Parte de los fondos (normalmente 25%) puede tomarse como una suma global libre de impuestos al jubilarse. Nuevas reglas en el dibujo sobre el fondo de jubilación, conocido como "Pensión la libertad", entraron en vigor el 05 de abril de 2015.

Hay dos tipos de plan de pensiones personal: seguro de Pensión personal, donde cada contrato tendrá una set gama de fondos de inversión para pre-definido elegir (esto no es tan restrictivo como parece, ya que algunos sistemas modernos tienen más 1 mil opciones de fondo) y pensiones personales auto invertidas (SIPPs).

Pensiones personales aseguradas con cargas límite de bajo nivel, y que cumplan otras condiciones, son conocidas como Pensión de los actores.

Contribuciones

Contribuciones a un PPS es posible del individuo o de un empleador. Un individuo puede, poner cada año, en una cantidad hasta el más bajo de 100% de sus ingresos o el subsidio anual que prevalece. La asignación anual para el año fiscal 2008/09 fue £235.000, pero fue reducido a £50.000 para años contributivos 2011/12. Partir del año fiscal 2014-15 el subsidio anual bajará a £40.000. Cabe señalar que un individuo de hecho puede poner en cantidades mayores, si quería, pero no se permitiría reclamar la desgravación fiscal sobre el excedente. En el otro extremo, bajas o no asalariados pueden contribuir £3.600 cada año.

Un empleador puede contribuir una cantidad de hasta el permiso anual cada año, siempre que puedan demostrar que el inspector local de los impuestos que esta contribución se hace totalmente y exclusivamente para los fines del negocio. Esta definición está abierta a interpretación amplia y HMRC todavía tienen que proporcionar las directrices más concretas.

Tratamiento fiscal

Contribuciones personales reciben alivio de impuestos de tasa básica en origen por el proveedor. Es decir: la contribución de los contribuyentes una tasa básica de £80 que recaudó hasta £100 en el pago al proveedor. Los contribuyentes de la tasa más alta pueden obtener alivio adicional a través de su declaración de impuestos si tienen uno, o de lo contrario HMRC (ni ser un contribuyente mayor de la tasa, o pagar mucho impuesto, es disparadores de HMRC solicitar que se complete una declaración de impuestos). En este ejemplo, podrían reclamar espalda £20, por lo que efectivamente habría pagado sólo £60.

Para el año 2010 en el Reino Unido, los contribuyentes de la tasa más alta serán capaces de obtener hasta 60% alivio de cuotas de pensiones este año. Si usted gana más £43.875 pagas impuestos en 40% este año por parte de sus ingresos.

Contribución del empleador se paga bruto y es un gasto admisible contra ingresos o impuesto sobre sociedades.

El propio fondo PPS ventajosamente impuesto crece en que no está sujeto a UK impuesto sobre ganancias de capital. Además, cualquier renta generada por activos dentro de la caja de pensiones (por ejemplo, los ingresos por dividendos de acciones) no sufre ningún impuesto adicional, aunque el fondo de pensiones no puede reclamar ninguna retención ya deducido de los ingresos.

Tomar beneficios de jubilación

El spp puede ser cristalizado, o confiere, que se utiliza para proporcionar beneficios, de 55 años (hasta de 50 antes del 06 de abril de 2010). Un PPS debe ser cristalizado por la edad de 75, minimizar los problemas de la Arrastre de mortalidad de aplazar la compra de prestaciones a las rentas. De cristalización, puede tomarse una pension comienzo alzado (PCLS), también conocido como libre de impuestos en efectivo, de hasta un 25% del fondo. El resto puede utilizarse para proporcionar un ingreso tributable directamente del fondo (llamado pension (USP) y anteriormente ha sido llamado a retiro de fondo de pensión de retiro o de ingresos), o cambiar el fondo de un ingreso de una pensión garantizada a través de la compra de un rentas vitalicias.

Uno de los más atractivos beneficios de tomar USP en contraposición a la compra de anualidades es la habilidad de legar o pasar el valor de su fondo de pensiones de alguna forma. También existe la posibilidad de más capital y crecimiento de los ingresos en esta parte de la jubilación, aunque existen riesgos correspondientes y la Autoridad financiera de la conducta (FCA) sugiere que uno debe tomar asesoramiento financiero independiente tanto antes de entrar en un arreglo de USP y regularmente a lo largo.

Una nueva opción para post 75 - años de edad, llamado alternativamente asegurado pension (ASP), fue introducida. Esto era todavía permitir que el valor de su fondo para pasar a la siguiente generación a muerte, aunque sólo en fondos de pensiones de los dependientes en lugar de efectivo y sólo suplemento posible impuesto de sucesiones (IHT).

Libertad de Pension

El 06 de abril de 2015, nuevas reglas de pensión de retiro dando mayor flexibilidad entraron en efecto. Se aplican a personas mayores de 55 (57 de 2028) con las pensiones privadas, donde ellos o sus empleadores han ahorrado una olla de dinero para la jubilación, técnicamente conocido como "contribución definida" o "compra de dinero" de pensiones. La media normas nuevas que 25% de la jubilación puede ser tomado como una suma global libre de impuestos, y el resto se puede establecer como dinero pasivo, utilizado para comprar una anualidad, utilizada para comprar un producto de la reducción de ingresos flexibles o cualquier combinación de éstos. Antes de hacer una elección, todo el mundo tiene un nuevo derecho a la orientación libre e imparcial en la jubilación para ayudarles a tomar una decisión informada sobre lo que es correcto para ellos.

Véase también

• De inversión colectiva
• Reducción de ingresos
• Pensiones en el Reino Unido
• Simplificación del impuesto pensiones
• Plan de anualidades de retiro
• Pensiones personales auto invertido
• Régimen de pensión de los actores
• Fiscalidad en el Reino Unido

Acoplamientos externos

• Guía de BBC Pension *Calculadora de pensiones de Reino Unido

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