Cuenta de ahorros médico (Estados Unidos)
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| Cuidado de la salud en los Estados Unidos |
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En Estados Unidos, un cuenta de ahorros médico (MSA) se refiere a un cuenta de ahorros médico programa, generalmente asociado con individuos autónomos, en el cual pueden hacerse depósitos de impuestos diferidos para gastos médicos. Retiros de la MSA son libres de impuestos si se utiliza para pagar gastos médicos calificados. El MSA debe combinarse con un plan de salud con deducible alto (IRÓNICAMENTE). Retiros de MSA ir hacia el pago de los gastos deducibles en un año determinado. Fondos en la cuenta MSA pueden cubrir los gastos relacionados con la mayoría de las formas de atención de salud, discapacidad, cuidado dental, cuidado de la visión y cuidados a largo plazo, si los gastos fueron facturados a través de la calificación de seguros o de otro tipo.[1]
Una vez deducible del plan se cumpla en un año dado, el Holland pagará gastos médicos cubiertos restantes en ese año. Si hay fondos remanentes en el MSA al final del año, los fondos tampoco pueden rodar para el año siguiente o pueden retirarse como ingreso tributable.
MSAs son similares a cuentas de ahorros de salud (HSA), que fueron establecidas como parte de la La ley de modernización, mejora y medicamentos recetados de Medicare de 2003.
Contenido
- 1 Historia
- 1.1 Propósito y ventajas
- 1.2 Fuente
- 1.2.1 Calificaciones
- 1.3 Futuro del programa Archer MSA
- 2 Véase también
- 3 Referencias
- 4 Enlaces externos
Historia
La idea de la MSA parece provenir de los analistas de cuidado de la salud que estaban preocupados por el problema de la "overinsurance". Pensaban que overinsurance era aumentar los gastos de cuidado de la salud. Otros pensaban que si los pacientes (en contraposición a terceros pagadores) pagan sus propios gastos médicos, entonces el costo del cuidado de la salud se reduciría.[citación necesitada]
Durante la década de 1990, creo que los tanques como el Centro Nacional de análisis de políticas y las compañías aseguradoras Compañía de seguros de regla de oro comenzó a promover la aprobación de una ley que permitiría las contribuciones libres de impuestos a una cuenta de ahorros médica. Aunque el Congreso de Estados Unidos estaba bajo control republicano y el concepto MSA central a programa de salud del partido republicano, una ley federal de MSA no se materializó durante la década de 1990. Sin embargo, el Congreso pasar piloto de MSA como parte de la Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) de 1996. Entretanto, algunos Estados también aprobar legislación de MSA. Missouri fue el primer estado en 1993. En 1998, 25 Estados tenían algún tipo de legislación MSA ofrece una exención de impuestos estatales a quienes abren MSAs.[citación necesitada]
La MSA para el trabajador por cuenta propia o de negocios ahora se llama un 'Archer MSA' por el servicio de ingresos internos (IRS). El término 'Archer MSA' se refiere al patrocinador de la enmienda de HIPAA creando las cuentas en 1996, el congresista Bill Archer de Texas. Archer MSA es considerado un programa piloto del IRS que debe ser extendido por el Departamento del tesoro sobre una base periódica.
Propósito y ventajas
Archer MSA está destinado a ser utilizado por individuos autónomos y pequeñas empresas con menos de 50 empleados. El plan es totalmente autodirigido, incluyendo su configuración inicial y el cumplimiento de los límites del plan.
El plan permite a un participante dual financiar una cuenta libre de impuestos para gastos médicos incurridos antes un asociado ' alto deducible' plan de seguro comience a cubrir esos gastos. El individuo pares el MSA con un 'catastrófico seguros ' plan, que tiene primas más bajas que los planes con deducibles más bajos.
El individuo deposita los fondos en el MSA para cubrir gastos médicos; Estos depósitos están exentos de impuesto sobre la renta. Agregado a la cuenta de dinero puede rodar a otro año si no se utiliza. MSAs son cuentas de inversión, pueden acumularse sobre el nivel de deducible, puede ser utilizados para las inversiones calificadas y crecer libres de impuestos. La cuenta MSA puede ser convertible en un plan de ahorros IRA estándar después de alcanzar el umbral de una edad especificada. Las cantidades contribuidas para ahorros médicos no impone un tope a las contribuciones de IRA estándar.
Entre los gastos médicos que pueden ser pagados con una cuenta de MSA son las primas para el cuidados a largo plazo cobertura, cobertura de atención médica pagada mientras está recibiendo beneficios de desempleo, o cualquier forma de atención médica de continuación de cobertura requerido bajo cualquier ley federal.
El riesgo es que un titular de cuenta MSA puede encontrar que sus gastos médicos son superiores a las contribuciones que pueden hacer.
Fuente
El MSA es generalmente una cuenta de fideicomiso definidos que se configura como un instrumento financiero relacionadas con el IRS, exenta de impuestos para fines de gastos médicos. Sin embargo, después de que un contribuyente alcanza cierta edad, las disposiciones vigentes del IRS permiten esta cuenta para mantenerse como una cuenta de retiro IRA estándar.
Calificaciones
Existen calificaciones muy específicas que deben cumplir antes de hacer cualquier contribución y en parte los se realizan utilizando una hoja de cálculo en las instrucciones del IRS Form 8853. Gastos médicos calificados son esencialmente los que calificaría para la deducción de los gastos médicos y dentales. Éstos se discuten en IRS Publicación 502. Otras condiciones personales, como un período de desempleo como un individuo autónomo, permitan que los pagos de la póliza de seguro deducible alto para calificar para ser pagados del plan.
Futuro del programa Archer MSA
En 2003, se creó la cuenta de ahorros de salud. Puesto que las HSAs son una versión más accesible de la MSA el programa original es en gran medida obsoleto. La excepción a esto es el estado de California donde MSA contribuciones son deducibles a nivel estatal y no son contribuciones de HSA.
Puesto que el Archer MSA es un programa piloto, debe ser extendido periódicamente por el Departamento del tesoro de Estados Unidos. La extensión actual del programa terminó el 31 de diciembre de 2007. El tesoro de EEUU no se extienden más allá de este punto del programa, y como resultado no se puede abrir ninguna nueva Archer MSA de ahorros. Cuentas corrientes puede ser abiertas como es o convertidas a una HSA.
En este momento hay no hay instituciones financieras abriendo nuevos MSAs. Esto es debido a la creación de la Cuenta de ahorros de salud (HSA) en 2003. La ASC está disponible a todo aquel que participa en una calificación alta deducible salud Plan (irónicamente), no sólo las autónomos o pequeñas empresas.
Véase también
- Cuenta flexible para gasto
- Cuenta de reembolso de salud
- Cuenta de ahorros de salud
Referencias
- ^ "Planes de ahorro para salud: proteger sus ahorros". Salud 401 k. 25 de diciembre de 2011. 19 de enero de 2012.
Enlaces externos
- IRS publicación 969
- IRS Form 8853
- Sitio del tesoro de Estados Unidos sobre las HSAs
- Cuentas de ahorro salud cuentas de ahorros vs salud reembolso cuentas vs médica contra las cuentas de gastos flexibles -PDF útil tabla de comparación, pero no ha sido actualizado desde el 2005
- Comentario/Comentario: Es hora de considerar las cuentas de ahorro médico, David Gratzer, CMAJ, 23 de julio de 2002; 167(2). Artículo en canadiense médico par-repasado reclaman MSAs. Las notas dan muchos enlaces a artículos en texto completo libres argumentando ambos lados. Gratzer Ahora es investigador senior en el Manhattan Institute.
- Cuidado de la salud dirigidos al consumidorBloche M. G., N Engl J Med 2006; 355:1756-1759, 26 de octubre de 2006. Perspectiva
- Cuentas de ahorros de salud — La sociedad de propietarios en la atención sanitariaRobinson J. C., N Engl J Med 2005; 353:1199-1202, 22 Sep, 2005. Perspectiva.
- ¿Planes de salud con deducible alto amenazan la calidad de la atención? Lee T. H., K. Zapert, N Engl J Med 2005; 353:1202-1204, 22 Sep, 2005. Perspectiva.