Incurridos pero no reportado
|
Este artículo no citar cualquier referencias o fuentes. (Junio de 2009) |
Incurridos pero no reportado (IBNR) es un término que se utiliza comúnmente en lo que respecta a seguro.
IBNR refleja la cantidad total debida por el asegurador a todos los reclamantes válidos que han tenido una pérdida cubierta, pero todavía no lo han divulgado lo. Puesto que la aseguradora sabe cuántas de estas pérdidas (la frecuencia) se han producido, ni la severidad de cada pérdida, IBNR es necesariamente una estimación. La calidad de esta estimación es de uso frecuente como una herramienta en la evaluación de las habilidades de contabilidad financiera de un asegurador determinado. Las aseguradoras pista IBNR por períodos de política (cuando la política incepted), junto con otras categorizaciones. Las características de IBNR hace le mirada más como una reserva o provisión para los tipos particulares de pérdidas no reportados, por lo tanto, da una mejor estimación de ganancias para el período actual de negocio de la aseguradora.
Cuando una póliza de seguro se escribe típicamente abarcará un período definido (a menudo 12 meses) desde el inicio de la política. Cuando la política se vende, se paga una prima por el asegurado al asegurador. El número y costo de créditos que surgirán de la política son cantidades desconocidas e incognoscibles en el inicio. De hecho, en el vencimiento de la póliza puede ser un alto grado de incertidumbre acerca de lo que en última instancia será el costo de las reclamaciones. Puede haber alguna información disponible en montos de siniestros incurridos pero esto a menudo puede ser cero.
El asegurador llevará a cabo un ejercicio de reserva con miras a evaluar lo que será este último precio. Esto les permite evaluar la rentabilidad de los negocios que se han escrito y están planeando escribir en el futuro.
Métodos típicos de reserva utilizan evaluar reclamos ultimate y ahí reservas IBNR incluyen:
- Escalera de cadena incurridos
- Escalera de cadena pagada
- Incurrido Bornhuetter-Ferguson
- Pago Bornhuetter-Ferguson
- Métodos basados en la exposición
A veces se utilizan otros métodos tales como el costo promedio por reclamo y separación.
Bajo Solvencia II se ha puesto de moda considerar reservar en un estocástico reclamaciones, reservando los métodos; ver Reservas de siniestros.
Hay un grado excepcionalmente bajo de convenio dentro de los seguros generales en cuanto a lo que gran parte de la terminología realmente significa. IBNR es un término ampliamente aceptado con un significado bastante estándar.
Este punto de equilibrio entre los siniestros incurridos y las reclamaciones de final se refiere comúnmente como el IBNR o el IBNR reserva. En términos puros, que sólo permite para aquellos reclamos que han ocurrido antes de la fecha de valoración, pero aún no han sido denunciadas al asegurador o bien directamente o a través del corredor, de ahí el nombre. Este uso puro no se utiliza en la práctica. El uso más común incluye reservas para reclamos artículos tales como reabiertos, futuro afirma en exposiciones para ser escrito durante el periodo de proyección, salvamento y subrogación.
El cálculo de la reserva IBNR es un proceso que requiere juicio y los resultados de que serán siendo inciertos durante varios años. El proceso de reserva se hace típicamente en un nivel agregado. Por ejemplo, en una clase de negocio, nivel de la moneda y año de suscripción. Es importante tratar de conseguir una agrupación de datos homogéneos y para tratar reclamaciones especiales por separado. Por ejemplo, negocios de los bancos nos escrito en 2001 tiene que tener las reclamaciones relacionadas con el colapso de la Enron Corporation tratados por separado. Asimismo, negocios de nosotros exceso de pérdida de la propiedad escrito en 2004 y 2005 debe tener las reclamaciones relativas a Huracanes tratados por separado.
Estos cálculos de reserva deben realizarse por separado en un bruto de nivel de reaseguro y reaseguro proporcional hacia fuera y hacia fuera exceso de reaseguro de pérdida.
Reserva es realizada por actuarios ¿Quiénes son personas cualificadas profesionalmente.
La descripción anterior es apropiada para la mayor parte del mundo y refleja las prácticas en el mercado de Londres, aunque pueden variar las prácticas.