Cuenta de ahorros de jubilación personales
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A Cuenta de ahorros de jubilación personales (PRSA) es un tipo de cuenta de ahorros que te presenten a la Irlandés mercado en 2003. En un intento de aumentar la Pension la cobertura, la Junta de pensiones presenta un jubilación cuenta de ahorros que podría atraer la menor pagado y autónomo de empezar a hacer algunas pensiones. La intención era para que PRSAs complementar los beneficios de jubilación estatal que tendría que pagar en los años venideros.
Contenido
- 1 El producto
- 2 Pago
- 3 Obligaciones de empleadores
- 4 Fondos
- 5 Muerte antes de la edad normal de retiro
- 6 Impuestos
- 7 En la jubilación
- 8 Véase también
- 9 Enlaces externos
El producto
Existen dos tipos de PRSAs, estándar y no estándar. El PRSA estándar tiene una tapa legal sobre los cargos. La carga de gestión anual máxima es de 1% y la carga máxima en cada contribución es del 5%. No puede haber ningún otro gravamen aplicado a la creación de una PRSA, a menos que forma parte de una revisión financiera global. En este caso, puede cobrará una cuota por los consejos dados. La PRSA no estándar pueden tener cargos superiores a las indicadas para un estándar de la PRSA.
Un consumidor puede comprar una PRSA con o sin aviso. Si el consumidor no necesita asesoramiento sobre el producto o en la selección de los fondos de inversión, pueden comprar una PRSA en un 'Ejecución sólo ' base. La recompensa para el consumidor en la elección de este método de compra es que pueden comprar el producto sin la carga de la contribución del 5%.
El producto PRSA también puede ser utilizado para complementar la Pensión existente de financiación aportando contribuciones voluntarias adicionales a los regímenes de pensiones principal disponible a través del empleo.
Pago
La contribución mínima para una PRSA es de 10 € al mes. Esto puede ser pagado por deducción salarial o a través de la cuenta bancaria propia de colaboradores. Si la contribución se deduce del salario, entonces cualquier impuesto y PRSI (Pago relacionados con el Seguro Social) Relieves se aplican en la fuente para que los pagos se realizan sobre una base neta.
Si los pagos se realizan en la cuenta bancaria de los contribuyentes, entonces cualquier impuesto o relieves PRSI que puede deberse tendría que aplicarse para 'manualmente' a través de los ingresos. Fiscales y alivio PRSI son abordados por dos sección separada de los ingresos.
Obligaciones de empleadores
Los empleadores tienen que ofrecer a sus empleados la posibilidad de poner en marcha al menos un estándar PRSA en situaciones donde:
- No hay ningún plan de pensiones actualmente en lugar
- algunos empleados están excluidos de los regímenes de pensiones existentes
- el período de espera para ser miembro del régimen existente es más de 6 meses
- Las actuales reglas de régimen de pensiones no permitir que los empleados hacen AVCs
Los empleadores no están obligados a hacer contribuciones a PRSA de un empleado
Fondos
El contribuyente PRSA puede seleccionar un fondo único o una combinación de fondos de las ofrecidas por cada uno de los proveedores de la PRSA. También puede optar por elegir un 'Default estrategia de inversión' que está diseñado para cumplir las expectativas razonables de un inversionista típico.
Muerte antes de la edad normal de retiro
El valor total del fondo de PRSA, sin responsabilidad para el impuesto sobre la renta, se presta a la finca de los titulares de la PRSA. Impuesto de sucesiones se apliquen al fondo. Los activos del fondo PRSA pueden utilizarse para proporcionar una pensión para el cónyuge.
Impuestos
Hay ciertos límites de ingresos que se aplican a la contribución máxima que se puede hacer en cualquier año de un impuesto. Éstos dependen de la edad de los contribuyentes y sus ingresos (definidos como ganancias netas correspondientes).
La desgravación fiscal disponible sobre las contribuciones se conceden en la tasa marginal máxima contribuyentes del impuesto. Por ejemplo, si una tasa más alta de los empleados de impuesto sobre la renta es del 41% y también pagan PRSI del 6%, el costo neto de una contribución de 100 euros sería 53 €.
Cualquier aumento de la inversión se acumula libre de impuestos.
Los contribuyentes tienen derecho a 25% de su fondo acumulado al jubilarse, libres de impuestos. El saldo del fondo está sujeto a las tarifas del impuesto sobre la renta prevalentes en la fecha de jubilación.
En la jubilación
La mayoría de los colaboradores PRSA optar por tomar el 25% de su fondo libre de impuestos. Si lo hacen pueden o comprar un anualidad con el balance, invertir en un ARF (fondo de pensiones aprobado) o una combinación de ambos. Las contribuciones pueden hacerse a una PRSA hasta 75 años de edad, pero luego deben ser transferidas a una anualidad o ARF.
Véase también
- Impuestos en la República de Irlanda
Enlaces externos
- Guía técnica
- Ingresos irlandés
- Junta de pensiones irlandés
- Calculadora de pensiones irlandés