Política de dotación de
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La perspectiva en este artículo y los ejemplos puede no representar un vista en todo el mundo de la asignatura. (Septiembre de 2011) |
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Este artículo no citar cualquier referencias o fuentes. (Diciembre de 2012) |
Un política de dotación de es un seguro de vida contrato diseñado para pagar una suma global después de un término específico (en su ' madurez') o en muerte. Vencimientos típicos son diez, quince o veinte años hasta un cierto límite de edad. Algunas pólizas también pagarán en el caso de enfermedades críticas.
Las políticas suelen tradicionales con fines de lucro o unidad variable (incluidos los fondos de unitised con fines de lucro).
Dotaciones se pueden cobrar temprano (o entregada) y el titular recibe el valor de rescate que está determinado por la compañía de seguros, dependiendo de cuánto tiempo la política ha estado funcionando y cuánto se ha pagado en ella.
Contenido
- 1 Tradicional con dotación de beneficios
- 2 Dotación unidad variable
- 3 Dotación completa
- 4 Dotación de bajo costo (LCE)
- 5 Dotación de comercio
- 6 Dotaciones modificadas (Estados Unidos)
Tradicional con dotación de beneficios
Hay una cantidad garantizada a ser pagado hacia fuera llamado el suma asegurada y esto puede aumentarse sobre la base de rendimiento de la inversión a través de la incorporación de bonos (por ejemplo anuales) periódicas. Bonos regulares (a veces se denomina bonos de reversión) están garantizados en madurez y otros no-garantía de bonificación puede ser pagado al final conocido como un bono de terminal. Durante condiciones adversas de la inversión, el valor de ingreso o valor de rescate puede reducirse por una 'Reducción de valor de mercado' o MVR (en algún momento se refirió como un ajuste de valor de mercado pero este es un término en decadencia a través de la presión de la autoridad financiera de llevar a cabo para utilizar términos más claros). La idea de esta medida es proteger a los inversores, que siguen en el fondo de otros retiro de fondos con los valores teóricos que son, o el riesgo que, por encima del valor de los activos subyacentes en un momento cuando los mercados de valores son bajos. Si se aplica un MVA una rendición temprana se reduciría según las políticas adoptadas por los gestores de fondos en el momento.
Dotación unidad variable
Dotación unidad variable es inversiones donde la prima se invierte en unidades de un fondo de seguro de unitised. Las unidades son ingresaba a cubrir el costo de los seguros de vida. Los asegurados pueden elegir a menudo que sus primas se invierten los fondos en y en qué proporción. Precios unitarios se publican sobre una base regular y el valor de ingreso de la política es el valor actual de las unidades. Esta es la definición más simple.
Otra definición:-es una política de seguro de vida cuyo valor se expresa en términos de número de unidades que tiene y los precios de esas unidades; por ejemplo, un fondo con 1000 unidades @ £10 cada unidad da un valor de fondo de £10.000. -El tomador elige dónde invertir y que lleva la mayor parte del riesgo. -Un número de cargos se deduce el fondo sobre una base regular. -Política acumulada valor depende el rendimiento del fondo.
Dotación completa
Una dotación completa es una dotación con fines de lucro donde la suma básica asegurada equivale a los beneficios de muerte en el inicio de la política y, el crecimiento asumiendo el pago final sería mucho mayor que la suma asegurada.
Dotación de bajo costo (LCE)
Una dotación de bajo costo es una mezcla de: una dotación donde una tasa de crecimiento futuro Estimado reunirán una cantidad de destino y un elemento de seguro de vida decreciente para asegurar que la cantidad de blanco no se pagará como mínimo si la muerte ocurre (o se diagnostica una enfermedad crítica si está incluido).
Lo principal de una dotación de bajo coste ha sido de hipotecas de dotación para pago de interés solamente hipotecas en madurez o muerte en favor de dotación completa con la prima requerida sería mucho mayor.
Dotación de comercio
Negocian las políticas de dotación (TEPs) o las políticas de dotación de segunda mano (SHEPs) son convencionales dotaciones (a veces referido como tradicionales) con fines de lucro que se han vendido a un nuevo propietario parte de su término. El mercado TEP permite a los compradores (inversores) para comprar más que el valor de rescate ofrecido por la compañía de seguros no deseados de las políticas de dotación. Los inversores pagarán más que el valor de rescate porque la política tiene mayor valor si se mantiene en vigor que si se termina temprano.
Cuando se vende una política, todos los derechos beneficiosos en la política se transfieren al nuevo propietario. El nuevo propietario asume la responsabilidad de pago de primas futuras y recoge el valor de madurez cuando la política se madura o el beneficio de muerte cuando la vida original asegurado muere. Los asegurados que venden sus políticas ya no se benefician de la cubierta de la vida y deben considerar la posibilidad de sacar la cubierta alternativa.
El mercado TEP se ocupa casi exclusivamente con políticas con beneficios convencionales. La forma más sencilla de determinar si una política de dotación de esta categoría es comprobar si el documento de política menciona unidades, indicando que es una política Unitised con beneficios o vinculados de la unidad. Si los bonos son en sterling y no hay ninguna mención de unidades entonces probablemente es una póliza con beneficios convencional. Los otros tipos de políticas - "Unidad vinculadas" y "Unitised con beneficios" tienen un funcionamiento del factor que depende directamente de las condiciones actuales del mercado de inversión. Éstos no son generalmente negociables como las garantías en la póliza son a menudo mucho más bajo y el descuento entre el valor de rescate y compartir activos (el verdadero valor de subyacente) es más estrecho.
Dotaciones modificadas (Estados Unidos)
Dotaciones modificados fueron creados en el Ley de correcciones técnicas de 1988 (H.R 4333, S. 2238) en respuesta a la vida de prima única (dotaciones) siendo utilizada como refugios de impuestos. La ley de 1988 estableció la prueba 7-paga, que es una prima estipulada que crearía un garantizado pagado política dentro de los 7 años de creación política. Si excede de las primas pagadas al contrato (es decir, son más altos que) el monto de la prima estipulado el contrato ha fallado la prueba 7-paga y se reclasifica como un contrato de dotación modificado. Las siguientes nuevas normas de impuestos se aplicarán a los contratos de dotación modificado:
Las distribuciones cambiará de una base de primera en primera salida (FIFO) a base de un pasado en primera salida (LIFO). Esto significa que retiros requerirá que el propietario de política retirar ganancia imponible antes de retirar a base exento.
Préstamos de política se realizará como ingreso ordinario para el dueño de la política y podrían estar sujeto a impuestos sobre la renta en el año que se realiza el préstamo.
Distribuciones (retiros o préstamos) que van más allá de la base de la política estarán sujetas a un impuesto de 10% de penalización para los dueños de la política bajo la edad de 59.5 (esto puede evitarse mediante el uso de una distribución 72(v))
Una vez que un contrato ha violatrevocable. Transferir fondos de un contrato de dotación modificado a una nueva política de seguro de vida por el privilegio de intercambio 1035 hará el contrato recién publicado como contrato modificado de la dotación, así.