Banca islámica

Una serie de servicios financieros:
Banca
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Términos bancarios Préstamo Creación de dinero Banca de reserva fraccionaria Cajero automático Regulación bancaria Anónimo bancario Banca islámica Banca privada Banca ética
Serie de finanzas Mercado financiero Participantes del mercado financiero Finanzas corporativas Finanzas personales Finanzas públicas Regulación financiera

Banca islámica (Árabe: المصرفية الإسلامية, Persa: اسلامی بانکداری) es Banca o actividad que sea consistente con los principios de la banca Sharia y su aplicación práctica mediante el desarrollo de Economía islámica. Como tal, un término más correcto para 'Banca islámica' es 'Finanzas compatibles con la Sharia'.

La Sharia prohibe aceptación de interés específico o cuotas por préstamos de dinero (conocido como Riba, o usura), si el pago es fijo o flotante. Inversión en las empresas que proporcionan bienes o servicios que considera contrario a islámico principios (por ejemplo alcohol o carne de cerdo) es también Haram ("pecaminoso y prohibido"). Aunque estas prohibiciones se han aplicado históricamente en diferentes grados en países musulmanes y comunidades para prevenir las prácticas unIslamic, sólo a finales del siglo XX fueron una serie de bancos islámicos formados para aplicar estos principios a privado privados o semiprivados comercial instituciones dentro de la comunidad musulmana.

En 2009, hubo US$822 billones activos siendo administrados en más de 300 bancos y 250 fondos mutuos todo el mundo cumpliendo con principios islámicos y a partir de 2014 los activos totales de alrededor $ 2 trillones eran compatibles con la sharia. A partir de 2005, Sharia compatible con instituciones financieras representan aproximadamente el 0,5% de los activos totales del mundo. Según Ernst & YoungLos activos bancarios islámico crecieron a una tasa anual del 17,6% entre 2009 y 2013 y crecerán en un promedio de 19,7% por año hasta 2018.

Historia

Introducción

Una rama de Jordan Islamic Bank en Amman.

Un temprano economía de mercado y una forma temprana de mercantilismo, llamado Capitalismo islámico, se desarrolló entre los siglos VIII y XII. El economía monetaria de la época se basaba en el difundido moneda el dinar de oro, y ella completaba las regiones que fueron anteriormente económicamente independientes.

Una serie de técnicas y conceptos económicos se aplicaron en la Banca islámica temprana, incluyendo Letras de cambio, Asociación (mufawada, incluyendo sociedad limitada, o mudaraba) y las formas de capital (al-mal), acumulación de capital (Nama al mal), cheques, pagarés, Fideicomisos (véase Obras pías), cuentas transaccionales, prestar, libros de contabilidad y asignaciones. Organizacional empresas independiente de la estado también existió en el mundo islámico medieval, mientras que el Agencia institución también fue introducido durante ese tiempo. Muchos de estos conceptos principios capitalistas eran adoptadas y más avanzados en Europa medieval desde el siglo XIII.

La palabra "riba" significa interés, usura, exceso, aumento o adición, que según la terminología islámica, implica cualquier compensación excesiva sin la debida consideración (consideración no incluye valor temporal del dinero). La definición de Riba en clásico Jurisprudencia islámica fue"plusvalía sin contrapartida", o" para garantizar la equivalencia de valor real", y que"valor numérico era irrelevante".

Aplicación de interés era aceptable bajo ciertas circunstancias. Monedas que se basan en garantías por un gobierno para honrar el valor declarado (es decir moneda fiduciaria) o basado en otros materiales tales como papel o metales base podían tener interés aplicado a ellos. Cuando las monedas de metal base se introdujeron por primera vez en el mundo islámico, la cuestión de "pagar una deuda en un mayor número de unidades de este Fiat dinero siendo Riba"no era relevante como los juristas sólo tenía que preocuparse por el valor real dinero (determinado por peso solamente) en lugar de la numérica valor. Por ejemplo, era aceptable para un préstamo de 1000 oro dinares para ser pagados como 1050 dinares de igual peso agregado (es decir, el valor en términos de peso tuvo que ser el mismo porque todas las marcas de las monedas no llevaba peso exactamente similar).

siglos XX y XXI

Para obtener más información: Jurisprudencia islámica económica

Construcción de vivienda en el centro de la Banca islámica y Finanzas Instituto de Malasia (IBFIM) Kuala Lumpur.

En el siglo XX, estudiosos, Naeem Siddiqi, Maulana Maududi, Muhammad Hamidullah, todos reconocen la necesidad de los bancos comerciales y su percepción "mal necesario" y propusieron un sistema bancario basado en el concepto de Mudarabha – una relación en la que aporta capital y otros medios aportar conocimientos para obtener ganancias y compartir las ganancias en proporción de 50: 50. El inversionista se llama Rab ul Maal y la otra parte se denomina como Mudarib. Más obras específicamente dedicado al tema de la banca sin interés fueron autoría de Muhammad Uzair (1955), Abdullah al-Araby (1967), Nejatullah Siddiqi (1961, 1969), al-Najjar (1971) y Baqir al-Sadr (1961, 1974).

Se realizó un esfuerzo pionero, en la banca de ahorros compatibles con la sharia en 1963 en rural Egipto por el economista Ahmad Elnaggar para atraer a gente que carecía de confianza en los bancos estatales. Beneficios del experimento, en el Delta del Nilo ciudad de Mit Ghamr, específicamente no publicidad de su naturaleza Islámica por temor a ser visto como una manifestación del fundamentalismo islámico que era anatema para el Régimen de Nasser Gamal. El experimento fue cerrado por el gobierno en 1968, pero fue considerado por muchos un éxito. Por este tiempo había nueve de esos bancos en el país. En 1972, el proyecto Mit Ghamr ahorros se convirtió en parte de Nasr Social banco que, actualmente, se encuentra todavía en el negocio en Egipto.

La afluencia de "petrodólares" y un "general re islamización" siguiendo el Guerra de octubre y crisis del petróleo de 1973 dio gran ayuda para el desarrollo del sector bancario islámico. En 1975, se estableció el Banco Islámico de desarrollo con la misión de proporcionar financiación a los proyectos en los países miembros. El primer Banco Islámico comercial moderno, Banco Islámico de Dubai, abrió sus puertas en 1975. En los primeros años, los productos ofrecidos eran básicos y fuertemente fundada en productos bancarios convencionales, pero en los últimos años la industria está empezando a ver el fuerte desarrollo en nuevos productos y servicios.

En 1995, 144 instituciones financieras islámicas se habían establecidas en todo el mundo, incluyendo 33 bancos estatales, 40 bancos privados y 71 compañías de inversión. La participación de las instituciones, los gobiernos y varias conferencias y estudios sobre la Banca islámica (Conferencia de los ministros de finanzas de los países islámicos celebrada en Karachi en 1970, el estudio egipcio en 1972, la primera Conferencia Internacional sobre economía islámica en la Meca en 1976 y la conferencia económica internacional en Londres en 1977) fueron instrumentales en la aplicación de la aplicación de la teoría a la práctica de los primeros bancos sin interés.

Por 2008 Banca islámica estaba creciendo a un ritmo de 10 – 15% por año y con signos de crecimiento constante en el futuro. Los bancos islámicos cuentan con más de 300 instituciones difundir más de 51 países, incluido Estados Unidos, a través de empresas tales como la Michigan-base University Bank, así como un adicional 250 los fondos mutuos que cumplan con los principios islámicos. Se estima que más de US$822 billones recursos compatibles con la sharia en todo el mundo se gestionan según El economista. Esto representa aproximadamente el 0,5% del total mundial Estimado activos a partir de 2005. Según CIMB Group Holdings, finanzas islámicas están el segmento de más rápido crecimiento del sistema financiero global y las ventas de bonos islámicos pueden subir en un 24 por ciento a $ 25 billones en 2010.

Abordar el foro de inversión de Omán en octubre de 2011, todos los bancos convencionales Omán puede ofrecer servicios financieros basados en la Sharia previa aprobación de la Banco Central de Omán (CBO).

El Vaticano ha planteado la idea de que "los principios de las finanzas islámicas pueden representar una posible cura para los mercados de enfermos". La iglesia católica siempre ha prohibió la usura, pero en los últimos siglos se ha visto obligada a tolerar debido a la dominación capitalista no católicos del mundo occidental.

Bancos más grandes

Vea también: Banco Islámico de desarrollo

Sharia-compatible con activos alcanzaron aproximadamente $ 400 billones en todo el mundo en 2009, según Standard & Poor de Ratings Services y el mercado potencial es $ 4 trillones. Qatar, Indonesia, Arabia Saudí, Malasia, Emiratos Árabes Unidos y Turquía representa el 78% de los activos bancarios islámicos internacionales (excluyendo Irán) en 2012. Se espera que crezca a CAGR del 19,7% en 2013 – 18, significativamente más rápido que el resto del mundo de las finanzas islámicas.

En el año 2009 Bancos iraníes representaron el 40 por ciento del total de activos de los bancos del mundo top 100 islámica. Banco Melli Iran, con activos de $ 45,5 billones llegó primero, seguido de Arabia Saudita Al Rajhi Bank, Banco Mellat con $ 39,7 billones y Banco Saderat Iran con $ 39,3 billones. Irán sostiene que el nivel más grande del mundo de finanzas islámicas activos valorados en $235 .3bn que es más del doble el siguiente país en el ranking con $92bn. seis de cada diez principales los bancos islámicos en el mundo son iraníes. En noviembre de 2010 El banquero publicó su última lista autorizada de los Top 500 instituciones islámicas de finanzas con Irán encabeza la lista. Siete de cada diez principales bancos islámicos en el mundo son iraníes, según la lista. Con 285 sucursales y 11.465 personales, Islami Banco Bangladesh Ltd es la primera y la mayor red de Banca islámica en el sudeste asiático.

Expansión en servicios

En mayo de 2012 Agencia de noticias de tendencia informó que el Presidente de la Banco Internacional de Azerbaiyán, Jahangir Hajiyev, anunció que su banco se expandiría en los servicios de la Banca islámica. La expansión llevará a cabo en países alrededor de Azerbaiyán, como Rusia y Kazajstán. Dr. Hajiyev dijo a la Agencia de noticias de tendencia, "por primera vez en la historia de Azerbaiyán, estamos planeando establecer una nueva oficina en el campo (Banca islámica), que permite al país a convertirse en un centro regional para la financiación islámica."

Principios

Una sucursal del Banco Islámico Saba en Ciudad de Djibouti.

Banca islámica tiene el mismo propósito como banca convencional: para ganar dinero para el Instituto bancario mediante préstamos a capital. Pero eso no es el único propósito tampoco. Adhesión a la ley islámica y a asegurar el juego limpio es también el núcleo de la Banca islámica. Porque el Islam prohíbe prestar dinero a interés, reglas islámicas en transacciones (conocidas como simplemente Fiqh al-Muamalat) han sido creados para prevenirlo. El principio básico de la Banca islámica se basa en riesgo compartido que es un componente del comercio en lugar de transferencia de riesgo que se ve en la banca convencional. Banca islámica introduce conceptos tales como reparto de utilidades (Mudharabah), (custodiaWadiah), UTE (Musharakah), cuestan más ()Murabahah), y arrendamiento financiero (Ijar).

En un islámico hipoteca transacción, en lugar de préstamos para comprar el artículo, el comprador un banco podría comprar el objeto mismo del vendedor y volver a venderlo al comprador en un beneficio, permitiendo al comprador a pagar al banco en cuotas. Sin embargo, beneficio del banco no puede ser explícita y por lo tanto hay no hay penas adicionales por pago atrasado. Para protegerse en caso de incumplimiento, el Banco pide garantías estrictas. Los bienes o tierras está registrada con el nombre del comprador desde el inicio de la transacción. Este arreglo se llama Murabahah. Otro enfoque es EIjara wa EIqtina, que es similar al arrendamiento de bienes inmuebles. Los bancos islámicos manejar préstamos para vehículos de una manera similar (vender el vehículo a un precio de mercado superior al deudor y luego conservando la propiedad del vehículo hasta que el préstamo sea pagado).

Un enfoque innovador aplicado por algunos bancos para préstamos de vivienda, llamado Al musharaka-Mutanaqisa, permite una tasa flotante en forma de alquiler. El banco y el prestatario forman una entidad de colaboración, tanto proporcionando capital en un porcentaje acordado comprar la propiedad. La entidad Asociación luego alquila la propiedad para el prestatario y cargos de alquiler. El banco y el prestatario luego compartirán los ingresos de la renta basada en la proporción de capital actual de la asociación. Al mismo tiempo, el prestatario en la entidad Asociación también compra la participación del Banco de la característica en los plazos convenidos hasta la plena equidad es transferida al prestatario y la Asociación ha terminado. Si ocurre de forma predeterminada, el banco y el prestatario reciben un porcentaje de las ganancias de la venta de la propiedad basada en capital actual de cada parte. Este método permite tasas flotantes según la tasa actual del mercado como la BLR (base lending rate), especialmente en un sistema dual-bancario como en Malasia.

Hay varios otros enfoques utilizados en las transacciones comerciales. Los bancos islámicos prestan su dinero a las empresas mediante la emisión de préstamos de interés de tasa flotante. La tasa de interés flotante está vinculada a la tasa individual de la compañía de retorno. Así ganancias del banco por el préstamo es igual a un determinado porcentaje de las ganancias de la empresa. Una vez que la cantidad principal del préstamo es pagada, se concluye el acuerdo de reparto de beneficios. Esta práctica se llama Musharaka. Además, Mudaraba es capital de riesgo fondos de un empresario que ofrece mano de obra mientras que la financiación es brindado por el banco para que tanto el beneficio y el riesgo son compartidos. Tales arreglos participativas entre el capital y mano de obra reflejan la visión islámica que el prestatario no debe soportar todo el riesgo y costo de un fracaso, lo que resulta en una distribución equilibrada de la renta y no permite que el prestamista monopolizar la economía.

Banca islámica está restringida a las transacciones islámicamente aceptables, que excluyen a aquellos que involucran alcohol, cerdo, juegos de azar, etc.. El objetivo de esto es entablar solamente inversión ética, y compra de moral. La Banca islámica y base de datos de finanzas proporciona más información sobre el tema.

En teoría, la Banca islámica es un ejemplo de Banca de reserva completa, con bancos, logrando un 100% cociente de la reserva. Sin embargo, en la práctica, esto no es el caso, y no hay ejemplos de banca de reserva 100 por ciento se saben que existen. Los bancos islámicos han microcréditos fundada por instituciones Musulmanes, en particular Banco Grameen, uso de prácticas de préstamos convencionales y son populares en algunos países, especialmente Bangladesh, pero algunos no los consideran verdadera Banca islámica. Sin embargo, Muhammad Yunus, el fundador del Grameen Bank y la banca de microfinanzas y otros partidarios de las microfinanzas, sostienen que la falta de colateral y la falta de excesiva interés en microcréditos es consistente con la prohibición islámica de la usura (riba).

Consejos asesores y consultores

Una sucursal del Banco Islámico en el edificio de la UMNO Kota Kinabalu.

Los bancos islámicos e instituciones bancarias que ofrecen productos de Banca islámica y servicios (bancos IBS) están obligados a establecer una Sharia Control Board (SSB) para asesorarlos y para asegurar que las operaciones y actividades de las instituciones bancarias cumplan con los principios de la sharia. Por otro lado, también hay quienes creen que no hay forma de que implica el pago de los intereses bancarios alguna vez pueda cumplir con la ley cherámica.

En Malasia, el Consejo Consultivo Nacional de Sharia, que se ha constituido en Banco Negara Malasia (BNM), informa BNM en los Sharía aspectos de las operaciones de estas instituciones y en sus productos y servicios. (véase Banca islámica en Malasia). En Indonesia, el Consejo de Ulama sirve un propósito similar.

Ahora ha surgido un número de firmas de asesoría Sharia para ofrecer Shariah asesoramiento a las instituciones que ofrecen servicios financieros islámicos. Cuestión de la independencia, imparcialidad y los conflictos de interés también han expresado recientemente. El Base de datos mundial de Banca islámica y finanzas (WDIBF) ha sido desarrollado para proporcionar información sobre todos los sitios web relacionados con este tipo de la banca.

Normas de contabilidad financiera

El Instituto de Censores Jurados de cuentas de Pakistán temas islámicos Financial Accounting estándares (IFAS). Preocupaciones IFAS 1 (emitida en 2005) Musharakah y Mudarabah. Tiempo, IFAS 2 (publicado en 2007) se refiere a Ijarah.

Fundamentos

El término "Banca islámica" se refiere a un sistema de banca o banca por actividad es consistente con los principios de la ley islámica (sharia) y guiada por la economía islámica. En particular, la ley islámica prohíbe la usura, el cobro y pago de intereses, también comúnmente llamado riba en discurso islámico. Además, la ley islámica prohíbe invertir en empresas que se consideran ilegales o prohibidas (por ejemplo, las empresas que venden alcohol o carne de cerdo, o las empresas que producen los medios de comunicación como columnas de chismes o de pornografía, que son contrarios a los valores islámicos). Además la ley islámica prohíbe lo que se llama "Maysir" y "Gharar". Maysir participa en contratos donde la propiedad de un bien depende de la ocurrencia de un evento predeterminado, incierto en el futuro mientras que Gharar describe las transacciones especulativas. Ambos conceptos implican riesgos excesivos y se suponen que para fomentar la incertidumbre y el comportamiento fraudulento. Por lo tanto el uso de instrumentos derivados convencionales es imposible en la Banca islámica. A finales del siglo XX, una serie de bancos islámicos fueron creada para atender a este mercado bancario particular.

Usura en el Islam

La crítica de la usura en el Islam fue establecida durante la vida del Profeta islámico Muhammad y reforzado por varios versos en el Corán que se remonta a alrededor de 600 D.C.. La palabra original utilizada por usura en este texto era Riba, que literalmente significa "exceso o adición". Esto fue aceptado para referirse directamente a los intereses sobre préstamos para que, según economistas islámicos Choudhury y Malik (1992), por la época del Califa Umar, la prohibición de los intereses es un principio de trabajo bien establecido integrado en el sistema económico islámico. Esta interpretación de la usura no ha sido universalmente aceptada o aplicadas en el mundo islámico. Una escuela islámica pensó que surgió en el siglo XIX, dirigida por Sir Sayyed, aboga por una interpretación diferenciación entre usura, o consumptional préstamos, interés o préstamos para inversiones comerciales (Ahmed, 1958). Sin embargo, Choudhury y Malik proporcionan la evidencia para "una evolución gradual de las instituciones de las empresas financieras sin interés en todo el mundo" (1992: 104). Citan, por ejemplo, la existencia actual de las instituciones financieras en Irán, Pakistán y Arabia Saudita, el Dar-al-Mal-al-Islami en Ginebra y las sociedades fiduciarias islámicas en América del norte.

Terminología islámica transacciones financieras

Bai' al ' inah (contrato de venta y recompra)

El Faisal Islamic Bank en Khartoum.

Bai' al inah es una facilidad de financiamiento con la subyacente comprar y vender las transacciones entre el financista y el cliente. El financista compra un activo del cliente sobre la base de punto. El precio pagado por el financista constituye el desembolso bajo la facilidad. Posteriormente el activo se vende al cliente sobre la base de una pago diferido y el precio es pagadero en cuotas. La segunda venta sirve para crear la obligación por parte del cliente en las instalaciones. Existen diferencias de opinión entre los eruditos sobre la permisibilidad de Bai' al ' inah, sin embargo esto se practica en Malasia y las jurisdicciones como.

Bai' bithaman ajil (venta de pago diferido)

Este concepto se refiere a la venta de mercancías en un pago diferido base en un precio, que incluye un margen de beneficio acordado por ambas partes. Como Bai' al ' inah, este concepto se utiliza también bajo un mecanismo de financiación islámica. Pago de intereses puede evitarse mientras el cliente está pagando el precio de venta que no es lo mismo que el interés cargado en un préstamo. El problema aquí es que esto incluye une dos transacciones en que está prohibido en el Islam. La percepción común es que esto es simplemente sencillo de carga de interés disfrazado de una venta.

Bai' muajjal (venta de crédito)

Literalmente Bai' muajjal significa una venta a crédito. Técnicamente, es una técnica de financiación adoptada por los bancos islámicos que toma la forma de murabahah muajjal. Es un contrato en el cual el banco gana un margen de beneficio sobre el precio de compra y permite al comprador a pagar el precio de la mercancía en una fecha futura en un solo pago o en cuotas. Hay que mencionar expresamente el costo de la mercancía y el margen de ganancia es mutuamente convenido. El precio fijado para la materia en una transacción de tal puede ser el mismo como el precio spot o más alto o más bajo que el precio al contado. Bai' muajjal también se llama un venta de pago diferido. Sin embargo, una de las descripciones esenciales de riba es un retraso injustificado en el pago o ya sea aumentando o disminuyendo el precio si el pago es inmediata o tardía.

Mudarabah

"Mudarabah" es un tipo especial de asociación donde una pareja da dinero a otro para invertirlo en una empresa comercial. La inversión de capital normalmente debe provenir de ambos socios. ambos deben tener algo de piel en el juego (Timur 2004).

El Mudarabah (Utilidades) es un contrato, con una parte proporciona 100 por ciento del capital y la otra parte aportando sus conocimientos especializados para invertir el capital y administrar el proyecto de inversión. Beneficios generados son compartidos entre las partes según una proporción previamente acordada. Si hay una pérdida, el primer socio "rabb-ul-mal" perderá su capital y la otra parte "mudarib" a perder el tiempo y esfuerzo invertido en el proyecto que la ganancia es generalmente compartida 50% - 50% o 60% - 40% para rabb-ul-mal.

Murâbaḥah

Artículo principal: Murabahah

Este concepto se refiere a la venta de bienes a un precio. Esto incluye un margen de beneficio acordado por ambas partes. La compra y venta de precio, otros costos y el margen de beneficio deben indicarse claramente en el momento del acuerdo de venta. El banco se compensa el valor de tiempo de su dinero en la forma del margen de ganancia. Esto es un préstamo renta fija para la compra de un activo real (como bienes raíces o un vehículo), con una tasa fija del beneficio determinado por el margen de ganancia. El banco no se compensa el valor temporal del dinero fuera el término contratado (es decir, el banco no puede cobrar beneficio adicional sobre los pagos atrasados); Sin embargo, el activo permanece como una hipoteca con el banco hasta que se resuelva el valor por defecto.

Este tipo de operación es similar a Alquiler-de-propio arreglos de muebles o electrodomésticos que son comunes en las tiendas norteamericanas.

Musawamah

Musawamah es la negociación de un precio de venta entre dos partes sin referencia por el vendedor a costos o precio negociable. Mientras que el vendedor puede o no puede tener pleno conocimiento del coste del artículo están negociando, están bajo ninguna obligación de revelar estos costos como parte del proceso de negociación. Esta diferencia en la obligación por parte del vendedor es la distinción fundamental entre Murabahah y Musawamah con todas las demás reglas como se describe en Murabahah restante de la misma. Musawamah es el tipo más común de negociación comercial en comercio islámico.

Bai Salam

Bai salam medios de pago anticipado de un contrato en el cual se hacen para que las mercancías que se entregará posteriormente. El vendedor se compromete a suministrar algunos bienes específicos al comprador en una fecha futura a cambio de un precio de anticipo pagado en su totalidad en el momento del contrato. Es necesario que la calidad de la mercancía destinada a ser comprados se especifica completamente no dejando ambigüedad dando lugar a controversias. Los objetos de esta venta son bienes y no pueden ser oro, plata o monedas en estos metales base. Salvo esto, Bai Salam cubre casi todo lo que es capaz de ser descrito definitivamente en cuanto a cantidad, calidad y mano de obra.

Características básicas y las condiciones de Salam

1. La transacción se considera a Salam si el comprador ha pagado el precio de compra al vendedor en su totalidad en el momento de la venta. Esto es necesario para que el comprador puede mostrar que ellos no están entrando en deuda con una segunda parte con el fin de eliminar la deuda con el primer partido, un acto prohibido por la Sharia. La idea de Salam es normalmente diferente de los otros o en su calidad de su tamaño o peso y su especificación exacta no es generalmente posible.
2. Salam no puede efectuarse en una materia particular o en un producto de un determinado campo o granja. Por ejemplo, si el vendedor se compromete a suministrar el trigo de un campo determinado, o la fruta de un árbol en particular, el salam no será válido, porque existe la posibilidad que el cultivo de ese campo en particular o el fruto de ese árbol es destruido antes de la entrega y, dado esa posibilidad, la entrega es incierta. La misma regla es aplicable a cada materia la fuente de la cual no es cierta.
3. Es necesario que la calidad de la materia (la intención de comprar a través de salam) se especifica completamente no dejando ambigüedad que puede conducir a un conflicto. Todos los detalles posibles en este sentido deben mencionarse expresamente.
4. También es necesario que la cantidad de la mercancía se acuerde en términos inequívocos. Si la mercancía se cuantifica en pesos según el uso de sus proveedores, debe determinarse su peso, y si se cuantifica a través de medidas, debe conocerse su medida exacta. Lo que normalmente se pesa no puede cuantificarse en medidas y viceversa.
5. La fecha exacta y el lugar de entrega deben especificarse en el contrato.
6. Salam no puede efectuarse con respecto a las cosas que deben ser entregadas en el lugar. Por ejemplo, si se compra oro a cambio de plata, es necesario, según la Sharia, que la entrega de ambos sea simultánea. Aquí, salam no puede trabajar. Asimismo, si el trigo es vendida para la cebada, la entrega simultánea de ambos es necesaria para la validez de la venta. Por lo tanto, el contrato de salam en este caso no está permitido.
7. Esta es la estructura de financiamiento más preferida y lleva orden mayor cumplimiento de la ley cherámica.

Hibah (regalo)

Esto es un símbolo dado voluntariamente por un deudor a cambio de un préstamo. Hibah se presenta generalmente en la práctica cuando los bancos islámicos pagan voluntariamente a sus clientes un 'regalo' de saldos de las cuentas de ahorro, que representa una porción de las ganancias realizadas mediante los saldos de las cuentas de ahorros en otras actividades.

Es importante señalar que si bien parece similar al interés y puede, en efecto, tener el mismo resultado, Hibah es un pago voluntario (o no) a discreción del banco y no puede ser ' garantizado ' (similar a los dividendos obtenidos por las acciones, sin embargo no es tiempo limitado pero queda a discreción del banco). Sin embargo, la oportunidad de recibir alta Hibah se basará en ahorros de los clientes, proporcionando el banco con el capital necesario para crear sus beneficios; Si las empresas son rentables, entonces algunos de esos beneficios pueden ser dotados a sus clientes como Hibah. Es importante tener en cuenta una vez más que aunque las descripciones anteriores de Hibah suena como los pagos de intereses, hay una diferencia fundamental debajo: Hibah es voluntaria y a la discreción del donante, mientras que el pago de los intereses es obligación contractual que se realiza por adelantado entre las partes.

Istisna

Istisna (fabricación de Finanzas) es un proceso donde los pagos se realizan en etapas para facilitar el paso sabio progreso en la fabricación / procesamiento / obras de construcción. Istisna permite cualquier Constructora obtener un financiamiento para construir las losas / secciones de un edificio por aprovechando los financia en cuotas para cada losa. Istisna también ayuda a fabricantes para disponer de financiación para la fabricación / procesamiento de costo para cualquier orden grande para las mercancías que se supone que para abastecer en etapas. Istisna ayuda a uso de fondos limitados para desarrollar bienes y activos de mayor valor en las diferentes etapas / contratos.

Ijarah

Ijarah: arrendamiento, alquiler o salario. Por lo general, el concepto de Ijarah se refiere a la venta el beneficio de uso o servicio a un precio fijo o salario. Bajo este concepto, el Banco pone a disposición del cliente la utilización del servicio de activos / equipos como planta, ofimática, motor vehículo durante un período fijo y precio.

Ijarah Zúmma al bai' (plazos)

Partes concertar contratos que entran en vigor en serie, para formar un contrato completo / transacciones de recompra. El primer contrato es una Ijarah que describe las condiciones de arrendamiento o alquiler durante un período fijo, y el segundo contrato es una Bai desencadena una venta o compra una vez el término de la Ijarah es completa. Por ejemplo, en un coche de mecanismo de financiación, un cliente entra en el primer contrato y alquila el coche del propietario (Banco) en una cantidad acordada durante un período específico. Cuando vence el plazo de arrendamiento, el segundo contrato entra en vigor, que permite al cliente a comprar el coche a un precio acordado. El Banco genera una ganancia determinando de antemano el costo del elemento, su valor residual al final del término y el valor de tiempo o margen de beneficio por el dinero que invirtió en la compra del producto a ser arrendado en el plazo previsto. La combinación de estas tres figuras se convierte en la base del contrato entre el banco y el cliente para el contrato de arrendamiento inicial. Este tipo de operación es similar a la contractum trinius, una maniobra legal utilizada por mercaderes y banqueros europeos durante la edad media para eludir la prohibición de la iglesia en préstamos con intereses. En un contractum, dos partidos entrarían en tres contratos legales simultáneos e interrelacionados, el efecto neto es el pago de una cuota para el uso de dinero para el término del préstamo. También está prohibido el uso de contratos simultáneos interrelacionados bajo Shariah Law.

Ijarah-wal-iqtina

Un contrato en virtud del cual un Banco Islámico proporciona equipo, edificio u otros bienes al cliente contra un alquiler acordado junto con un compromiso unilateral por el banco o el cliente que al final del periodo de arrendamiento, la propiedad de los activos sería transferida al arrendatario. La empresa o el ome parte integrante del contrato de arrendamiento contrato para hacerlo condicional. Los alquileres, así como el precio de compra se fija de tal manera que el Banco vuelva su suma principal junto con ganancias durante el período de arrendamiento.

Musharakah (joint venture)

Musharakah es una relación entre dos partes o más que aporten capital para un negocio y dividir las ganancias y pérdidas netas a prorrata. Esto es de uso frecuente en proyectos de inversión, cartas de crédito y la compra o bienes raíces o bienes. En el caso de bienes raíces o bienes, el Banco evaluar un alquiler imputado y compartirá según lo convenido de antemano. Todos los proveedores de capital tienen derecho a participar en la gestión, pero no necesariamente necesaria para hacerlo. Las ganancias se distribuyen entre los socios en las proporciones previamente acordados, mientras que la pérdida es soportada por cada socio estrictamente en proporción a las respectivas aportaciones. Este concepto es distinto de renta fija invertir (es decir, la emisión de préstamos).

Qard hassan / Qardul hassan (préstamo préstamo Bueno, benévolo)

Qard hassan es un préstamo extendido sobre una base de buena voluntad, con el deudor solamente obligado a reembolsar la cantidad prestada. Sin embargo, el deudor podrá, a su discreción, pagar una cantidad adicional más allá de la cantidad principal del préstamo (sin prometerlo) como muestra de agradecimiento al acreedor. En el caso que el deudor no paga una cantidad adicional al acreedor, esta operación es un préstamo sin interés verdadero. Algunos musulmanes consideran que el único tipo de préstamo que no viola la prohibición de ' riba, ya que solo es un préstamo que verdaderamente no compensa al acreedor el valor temporal del dinero.

Sukuk (bonos islámicos)

Artículo principal: Sukuk

Sukuk, plural de صك Sakk, es el nombre árabe de certificados financieros que son el equivalente islámico de bonos. Sin embargo, bonos de renta fija, con intereses no son admisibles en el Islam. Por lo tanto, Sukuk son sus principios de inversión, que prohíben la carga o pago de intereses y valores que cumplen con la ley islámica (sharia). Los activos financieros que cumplen con la ley islámica se pueden clasificar según su comerciabilidad y no de la comerciabilidad de los mercados secundarios.

Takaful (seguro islámico)

Artículo principal: Takaful

Takaful es una forma alternativa de cobertura que un musulmán puede acogerse contra el riesgo de pérdida debido a las desgracias. Takaful se basa en la idea de que lo que es incierto en cuanto a un individuo pueden dejar de estar inseguros con respecto a un número muy grande de individuos similares. Seguro mediante la combinación de los riesgos de muchas personas permite a cada individuo disfrutar de la ventaja proporcionada por el Ley de los grandes números.

Wadiah (depósito)

En Wadiah, un banco es considerado como un custodio y administrador de fondos. Una persona deposita los fondos en el banco y el Banco garantiza la devolución de la cantidad total del depósito, o cualquier parte de la cantidad pendiente, cuando el depositante lo exige. El depositante, a discreción del banco, puede ser recompensado con Hibah (véase arriba) como una forma de agradecimiento por el uso de fondos por parte del banco.

Wakalah (poder)

Esto ocurre cuando una persona designa a un representante para realizar transacciones en su nombre, similar a un poder notarial.

Fondos de capital islámica

Artículo principal: Inversiones de la Sharia

Mercado de fondos de capital inversión islámica es uno de los sectores de más rápido crecimiento dentro del sistema financiero islámico. En la actualidad, hay aproximadamente 100 fondos de capital islámica en todo el mundo. Los activos totales gestionados a través de estos fondos actualmente superan los US$ 5 billones y está creciendo en 12 – 15% anual. Con el continuo interés en el sistema financiero islámico, hay señales positivas que se lanzarán más fondos. Algunos comandantes occidentales sólo se han unido a la refriega o está pensando en lanzar patrimonio islámico similar productos.

A pesar de estos éxitos, este mercado ha visto un récord de marketing pobre como el énfasis es en los productos y no en atender las necesidades de los inversionistas. En los últimos años, ha cerrado un gran número de fondos. La mayoría de los fondos tienden a individuos de alto patrimonio neto e instituciones corporativas, con inversiones mínimas oscilan entre US$ 50.000 a tan alta como US$ 1 millón. Mercados de destino de fondos islámicos varían, algunos abastecer sus mercados locales, por ejemplo, Malasia y las inversiones basadas en Golfo fondos. Otros claramente dirigidos a las regiones de Oriente Medio y del Golfo, descuidando los mercados locales y han sido acusados de no atender a las comunidades musulmanas.

Desde el lanzamiento de los fondos de capital islámica en la década de 1990, ha sido el establecimiento de criterios de equidad creíble por el índice Dow Jones Islamic (Índices Dow Jones pionera en inversión islámica indexación en 1999) y el FTSE Global Islamic Index Series.

Derivados islámicas

Vea también: Derivado (finanzas)

Con ayuda de Bahrein basado en mercado financiero islámico internacional y basado en Nueva York International Swaps and Derivatives Association, estándares globales para islámico derivados se establecieron en 2010. El"Acuerdo maestro de cobertura"proporciona una estructura bajo la cual las instituciones pueden comerciar derivados como la tasa de ganancia y swaps de divisas.

Leyes islámicas sobre el comercio de

Una sucursal del Banco Islámico de desarrollo en Dhaka.

El Corán prohíbe Juegos de azar (juegos de azar con dinero). El Hadith, además de prohibir juegos de azar (juegos de azar), también prohíbe Bayu al-gharar (comercio en riesgo, donde la Árabe palabra gharar es llevado a decir «riesgo» o la excesiva incertidumbre).

El Hanafi madhab (escuela legal) en el Islam define gharar como"cuyas consecuencias están ocultos." El Shafi escuela jurídica definida gharar como "que cuya naturaleza y las consecuencias están ocultos" o "eso que admite dos posibilidades, con la menos deseable que es más probable". El Hanbali escuela lo definió como"cuyas consecuencias son desconocidas" o "que es desconocida, si existe o no". Ibn Hazm de la Zahinita escuela escribió"Gharar es donde el comprador no sabe lo que compró, o el vendedor no sabe lo que ha vendido". El erudito moderno del Islam, profesor Mustafa Al-Zarqa, escribió que "Gharar es la venta de artículos probables cuya existencia o las características no son ciertas, debido a la naturaleza arriesgada que hace el comercio similar al juego". Otros eruditos modernos, como el Dr. Sami al-Suwailem, han utilizado la teoría de juego para tratar de llegar a una definición más mesurada de Gharar, definiéndolo como "un juego de suma cero con rendimientos desiguales".

Hay un número de Hadith No permita la negociación de gharar, a menudo dando ejemplos específicos de gharhar transacciones (por ejemplo, vendiendo las aves en el cielo o el pez en el agua, la captura del buzo, un becerro nonato en el vientre de su madre etc..). Juristas han buscado muchas definiciones completas del término. También subieron con el concepto de Yasir (menor riesgo); se considera una transacción financiera con un menor riesgo Halal (permitida) mientras estoy operando en riesgo no menor)Bayu al-ghasar) se considera Haram.

¿Qué gharar es, exactamente, nunca fue totalmente decidido a por los juristas musulmanes. Esto se debió principalmente a la complicación de tener que decidir lo que es y no es un riesgo menor. Instrumentos derivados (como las opciones sobre acciones) sólo han común relativamente recientemente. Algunos bancos islámicos proporcionar corretaje servicios para negociar.

Microfinanzas

Las microfinanzas también es una preocupación clave para los Estados musulmanes y los bancos islámicos recientemente. Las microfinanzas es ideológicamente compatible con finanzas islámicas, capaz de Sharia-conformidad y posee un importante mercado potencial. Herramientas de microfinanzas islámica pueden mejorar la seguridad de la tenencia y contribuir a la transformación de la vida de los pobres. El uso de interés encontrados en productos microfinancieros convencional y servicios pueden evitarse fácilmente mediante la creación de híbridos de microfinanzas entregados en base a los contratos islámicos de mudaraba musharaka y murabahah. Ya, varias instituciones microfinancieras (IMF) tales como FINCA Afganistán han introducido islámica compatible con instrumentos financieros que acomodar a criterio de la sharia.

Controversia

En Islamabad, Pakistán, el 16 de junio de 2004: los miembros de los principales Islamistas partido político en Pakistán, la Muttahida Majlis-e-Amal Partido (MMA), organizó una huelga de protesta de la Asamblea Nacional de Pakistán contra lo que denomina comentarios derogatorios por un miembro de la minoría en interés bancario:

Participar en el debate sobre el presupuesto, M.P. Bhindara, una minoría MNA [miembro de la Asamblea Nacional]... se refiere a un decreto de un Universidad al-Azharel erudito que interés de banco no era ONU -Islámica. Dijo sin interés que el país no podría conseguir préstamos extranjeros y no podría alcanzar el progreso deseado. Un pandemonio estalló en la casa durante sus observaciones como un número de miembros del MMA se levantó de sus asientos en señal de protesta y trató de responder a las observaciones del Sr. Bhindara. Sin embargo, no fueron permitidos para hablar sobre una cuestión de orden que llevó a su retirada. Más tarde, los miembros de la oposición fueron persuadidos por un equipo de Ministros... para volver a la casa, que el equipo de Gobierno aceptó el derecho de la comunidad de Madrid para responder a las observaciones del miembro de la minoría. Sahibzada Fazal Karim dijo que la ideología Consejo del Islam había decretado que interés en todas sus formas es Haram en una sociedad islámica. Por lo tanto, dijo, ningún miembro tenía el derecho de anular este tema colocado.

Algunos bancos islámicos cobran por el valor temporal del dinero, la definición económica común de interés (riba). Estas instituciones son criticadas en algunos sectores de la comunidad musulmana de su falta de adherencia estricta a la Sharia.

El concepto de Ijarah es utilizado por algunos bancos islámicos (el Islami banco en Bangladesh, por ejemplo) que se aplican al uso de dinero en lugar de la aplicación más aceptada de suministro de bienes o servicios utilizando el dinero como un vehículo. Se añade una cuota fija el monto del préstamo que se debe pagar al banco sin importar si el préstamo genera un retorno de la inversión o no. El razonamiento es que si el monto adeudado no cambia con el tiempo, es ganancia y no intereses y por lo tanto aceptable bajo la Sharia.

Los bancos islámicos también son criticados por algunos por no aplicar el principio de la Mudarabah de una manera aceptable. Donde Mudarabah hace hincapié en la distribución del riesgo, los críticos señalan que estos bancos están dispuestos a tomar parte en los beneficios pero tienen poca tolerancia al riesgo. Para algunos en la comunidad musulmana, estos bancos pueden estar conforme a la estricta interpretación legal de la Sharia pero evitan reconociendo el intento que hicieron necesaria la ley en primer lugar.

Por ejemplo, el Banco malasio que RhB ofrece islámica banca productos, incluyendo préstamos de vehículo. El hoja de dislosure del producto, sin embargo, explica que en caso de que el prestatario por defecto sobre el préstamo, el vehículo puede ser embargado y cualquiera el prestatario serán "responsable para resolver cualquier déficit después de que sus vehículos se subastan". Esto es una contradicción obvia a las reclamaciones de riesgo compartido. Pero tiene que tener en cuenta que existen algunos contratos diferentes utilizados en la financiación islámica. El utilizado en la RHB en la financiación de vehículo es AITAB que no está al mismo nivel con Mudharabah contrato en términos de riesgo compartido.

La mayoría de los clientes bancarios islámicos se encuentra en los Estados del Golfo y en los países desarrollados. La mayoría de las instituciones financieras que ofrecen servicios de Banca islámica es mayoritaria de los no-musulmanes. Con los musulmanes que trabajan dentro de estas organizaciones están empleadas en la comercialización de estos servicios y poco tener participación en la gestión cotidiana real, la veracidad de estas instituciones y sus servicios son vistos con recelo. Un banco de Malasia ofrece fondos de inversión con base islámica fue encontrado para tener la mayoría de estos fondos invertidos en la industria del juego; los encargados de administrar estos fondos eran no musulmán. Estos tipos de historias contribuyen a la impresión general dentro de la población musulmana que la Banca islámica es simplemente otro medio para los bancos incrementar las ganancias a través del crecimiento de los depósitos y que sólo los beneficios rico derive de la aplicación de los principios bancarios islámicos.

Banca islámica en Malasia

El primer banco islámico se estableció en Malasia en 1983. En 1993, los bancos comerciales, bancos de negocios y compañías de finanzas comenzadas a ofrecer productos y servicios bajo el esquema de Banca islámica (bancos de IBS) bancarios islámicos. Los bancos IBS tienen que separar los fondos y actividades de las transacciones de la banca Islámica del negocio bancario no-islámico (banca convencional).

Véase también

• Banca de reserva fraccionaria
• Historia de la banca
• Jurisprudencia islámica económica
• Islami Banco Bangladesh Ltd
• Requisito de reserva
• Economía verde
• JAK miembros del Banco
• Micro venture capital
• Economía de la OCI
• Montes de piedad
• Lista de términos islámicos en árabe
• Inversiones de la Sharia
• Dirección residencial

Lectura adicional

• Asociación, finanzas islámicas y financiamiento de equidad: ¿hacia dónde va compartir pérdidas? por el Dr. Mohammad Omar Farooq
• Sentencia histórica de interés dado por la Corte Suprema de Pakistán
• Referencias bancarias islámicas (GDRC)
• Risk & Compliance Management en la Banca islámica
• Traer moralidad en finanzas – un artículo de opinión por el Dr. Hayat Khan, de La Trobe University
• Mahlknecht, Michael (2009). Los mercados de capitales islámicos y gestión de riesgos. Londres: Libros de riesgo. ISBN978-1-906348-17-5.
• Enciclopedia de finanzas islámicas, por Dr. Aly Khorshid, publicado por Euromoney PLC, julio de 2009
• Finanzas islámicas como un Progenitor de Capital de riesgo, por Benedikt Koehler en: asuntos económicos, de diciembre de 2009
• JaNnalee, Azhar Saiful (2006). Temas críticos en la Banca islámica y los mercados financieros: economía islámica, banca y finanzas, inversiones, Takaful y planificación financiera. AuthorHouse. ISBN978-1-4208-3737-7.
• "Esbozo de una sociología económica de la Banca islámica" por Reza Azarian International Journal of Business and Social Science 2:17:158 – 68 https://www.ijbssnet.com/journals/Vol_2_No_17/35.pdf
• Zepeda, Rodrigo, mejorar finanzas islámicas por riesgo de Benchmarking (01 de octubre de 2013). El diario de Capco Instituto de transformación financiera, Nº 38 (octubre de 2013), págs. 17-34. Disponible en SSRN: https://ssrn.com/abstract=2337493

Enlaces externos

• Base de datos mundial de Banca islámica y finanzas
• Información de las instituciones financieras y los bancos islámicos
• Instrumentos financieros islámicos
• Junta de servicios financieros islámicos
• Banca islámica en Malasia
• AIBIM – Asociación de la Banca islámica instituciones Malasia
• Finanzas islámicas en Deloitte
• Contabilidad y auditoría de organización para las instituciones financieras islámicas
• Revisión de Banca islámica
• Riba y Banca islámica
• Página AusCIF conocimiento islámico de finanzas y recursos

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