Requerimiento de capital

Requerimiento de capital (también conocido como capital regulatorio o suficiencia de capital) es la cantidad de capital un Banco u otros institución financiera tiene que ser como es requerido por su regulador financiero. Esto normalmente se expresa como un proporción de suficiencia de capital de equidad que debe mantenerse como un porcentaje de los activos ponderados por riesgo. Estos requisitos se ponen en su lugar para asegurar que estas instituciones no tomar en exceso apalancamiento y convertirse en insolventes. Los requisitos de capital rigen la relación de capital a la deuda, registrada en el activo del balance de una empresa. No deben confundirse con requisitos de reserva, que gobiernan el lado pasivo del balance de un banco — en particular, la proporción de sus activos se debe sostener en efectivo o activos líquidos altamente.

Regulaciones

Una parte clave de la regulación bancaria es para asegurarse de que las empresas que operan en la industria son manejadas con prudencia. El objetivo es proteger a las propias empresas, sus clientes, el gobierno (que es responsable por el costo de seguro de depósito en el caso de una quiebra bancaria) y la economía, mediante el establecimiento de reglas para hacer seguro que estas instituciones tienen suficiente capital para asegurar la continuación de un mercado seguro y eficiente y capaz de soportar cualquier problema a la vista.

El principal esfuerzo internacional para establecer reglas alrededor de los requisitos de capital ha sido la Acuerdos de Basilea, publicado por el Comité de Basilea sobre supervisión bancaria ubicado en el Banco de pagos internacionales. Esto establece un marco sobre cómo bancos y instituciones depositarias debe calcular su capital. En 1988, el Comité decidió introducir un sistema de medición capital comúnmente como Basilea I. En junio de 2004 este marco fue reemplazado por un marco de suficiencia de capital considerablemente más complejo conocido comúnmente como Basilea II. Después de la crisis financiera de 2007-08Basilea II fue reemplazado por Basilea III, que va ser gradualmente gradualmente entre 2013 y 2019.

Es otro término usado comúnmente en el contexto de los marcos Capital económico, que puede ser pensado como los accionistas de banco capital nivel elegiría en la ausencia de regulación capital. Para un estudio detallado sobre las diferencias entre estas dos definiciones de capital, consulte.

El ratio de capital es el porcentaje de capital de un banco a su activos ponderados por riesgo. Pesos son definidos por las proporciones de riesgo-sensibilidad cuyo cálculo es dictada bajo el acuerdo pertinente. Basilea II requiere que el ratio de capital total debe ser no inferior a 8%.

Cada regulador nacional normalmente tiene una forma muy distinta de calcular el capital del banco, diseñado para cumplir los requisitos comunes dentro de su marco jurídico nacional individual.

Los países más desarrollados aplicación Basilea I y II, establecer límites de préstamos como un múltiplo del capital de un banco erosionado por la inflación anual.

5 Cs de crédito - personaje, flujo de efectivo, garantías, condiciones y Capital - han sido reemplazadas por un solo criterio. Mientras que los estándares internacionales de capital del Banco se han establecido en el 1988 Basilea I acuerdo, Basilea II tiene alteraciones significativas para la interpretación, si no el cálculo, de la exigencia de capital.

Ejemplos de los reguladores nacionales implementando Basilea incluyen la FSA en el Reino Unido, BaFin en Alemania, OSFI en Canadá, Banca d ' Italia en Italia. En los Estados Unidos los reguladores primarios aplicar Basilea incluyen al funcionario de la Contraloría de la moneda y la Reserva Federal.

En el miembro de la Unión Europea Estados han promulgado los requisitos de capital basados en el Directiva de suficiencia de capital Emitido en 1993 CAD1 y CAD2 publicado en 1998.

En los Estados Unidos, instituciones depositarias están sujetas a riesgo capitales Drectrices emitidos por el Junta de Gobernadores del sistema Federal de reserva (FRB). Estas directrices se utilizan para evaluar la adecuación del capital basado principalmente en la percepción riesgo de crédito asociada a activos del balance, así como ciertos fuera de balance exposiciones tales como préstamo compromisos, cartas de crédito, y derivados y contratos de divisas. Las directrices de capital basado en riesgo están complementadas por una ratio de apalancamiento requisito. A ser capitalizado adecuadamente bajo las definiciones de agencia reguladora federal bank, un Bank holding company debe tener un Capital de nivel 1 relación de al menos 4%, un combinado de nivel 1 y Capital Tier 2 relación de al menos 8% y un ratio de apalancamiento de al menos 4% y no ser objeto de una directiva, orden o acuerdo escrito para alcanzar y mantener niveles específicos de la capital. Para ser bien capitalizado bajo las definiciones de agencia reguladora federal bank, un Bank holding company debe tener un Capital de nivel 1 proporción de al menos 6%, un combinado de nivel 1 y Capital Tier 2 cociente de al menos 10% y un ratio de apalancamiento de al menos 5% y no ser objeto de una directiva, orden o acuerdo escrito para alcanzar y mantener niveles específicos de la capital. Estos coeficientes de capital se reportan trimestralmente en el Informe o Informe financiero de segunda mano. Aunque Tier 1 capital ha tradicionalmente ha subrayado, en la Recesión de finales de los años 2000 los reguladores y los inversores comenzaron a concentrarse en equidad común tangible, que es diferente de capital de nivel 1 en eso excluye acciones preferentes.

Capital regulatorio

En Basilea II capital de acuerdo bancario se ha dividido en dos "niveles" , cada uno con algunas subdivisiones.

Capital de nivel 1

Artículo principal: Capital de nivel 1

Capital de nivel 1, el más importante de los dos, se compone en gran parte del capital accionario y divulgó las reservas. Esta es la cantidad pagada hasta comprar originalmente la acción (o acciones) del banco (no la cantidad esas acciones están actualmente negociando para el bolsa de valores), retuvo las ganancias restando las pérdidas acumuladas y otros valores capitales calificables de Tier 1 (véase abajo). En términos simples, si los accionistas originales contribuyeron $100 para comprar sus acciones y el Banco ha realizado 10 dólares en ganancias retenidas cada año desde entonces, no los dividendos pagados, tenía no hay otras formas de capital y había hecho sin pérdidas, después de 10 años el capital del Banco nivel uno sería $200. Accionistas capital y utilidades retenidas son ahora comúnmente como capital del "Core" Tier 1, mientras que Tier 1 es core Tier 1 junto con otros valores de capital Tier 1 clasificación.

En la India, la capital de nivel 1 se define como "'Tier I Capital' significa"fondo "como propietario redujo la inversión en acciones de otras compañías financieras no bancarias y en acciones, obligaciones, bonos, préstamos y anticipos incluyendo compra a plazos arrendamiento financiero a y depósitos con filiales y empresas en el mismo grupo excederse, en total, diez por ciento del fondo de propiedad; y los instrumentos de deuda perpetuo emitidos por un importancia sistémica sin depósito teniendo empresa financiera no bancaria en cada año en la medida que no exceda 15% del nivel agregado que Capital de dicha empresa como en el 31 de marzo del ejercicio contable anterior;" (según financieras no bancarias (no - aceptar o sosteniendo el depósito) empresas normas prudenciales (Banco de la reserva) direcciones, 2007) En el contexto del NBFCs en la India, el nivel de capital que es nada más que fondos propiedad neta.

Propiedad fondos soporte para desembolsado el capital, las participaciones preferentes que son obligatoriamente convertibles en acciones, reservas libres, equilibrio en parte prima cuenta y capital las reservas excedentes que representa que surjan de ganancias de la venta del activo, excluyendo las reservas creada por revalorización de activos, mientras redujo la pérdida acumulada balance, valor en libros de los activos intangibles y gastos de ingresos diferidos, si alguna.

Capital (suplementario) nivel 2

Artículo principal: Capital Tier 2

Nivel 2 capital o capital suplementario, comprende las reservas no reveladas, reservas de revalorización, disposiciones generales, instrumentos híbridos y deuda subordinada a plazo.

Reservas no reveladas

Sin revelar las reservas no son comunes, pero son aceptadas por algunos reguladores donde un banco ha hecho un beneficio, pero esto no ha aparecido en las ganancias retenidas normales o en general las reservas.

Reservas de revalorización

Una reserva de revaluación es una reserva creada cuando una empresa tiene un activo revalorizado y un aumento en valor se trae a cuenta. Un ejemplo simple puede ser donde un banco es dueño de la tierra y el edificio de su sede y compró por $100 hace un siglo. Una revaluación actual es muy probable que muestran un gran aumento en el valor. El aumento se sumarían a una reserva de revalorización.

Disposiciones generales

Una disposición general se crea cuando una empresa es consciente de que la pérdida ha ocurrido, pero no está segura de la naturaleza exacta de esa pérdida. Bajo previaIFRS las normas de contabilidad, disposiciones generales comúnmente fueron creadas para prever pérdidas que se esperaban en el futuro. Como estos no representaban incurrió en pérdidas, reguladores tendidos para permitirles ser contados como capital.

Instrumentos de capital de deuda híbrido

Constan de instrumentos que combinan ciertas características de la equidad, así como la deuda. Pueden incluirse en capital suplementario si son capaces de soportar las pérdidas sobre una base continua sin desencadenar la liquidación.

A veces, incluye instrumentos que inicialmente se emiten con obligación de interés (por ejemplo Debentures) pero más tarde el mismo puede convertirse en capital.

Deuda subordinada a plazo

Deuda subordinada es clasificado como deuda inferior nivel 2, generalmente tiene una madurez de un mínimo de 10 años y filas a senior deuda Tier 1, pero subordinada a la deuda senior. Para asegurar que la cantidad de capital pendiente no cae abruptamente una vez un problema menor nivel 2 madura y, por ejemplo, no ser reemplazado, el regulador exige que la cantidad es calificables como amortizará capital Tier 2 periodo que represente (es decir, reduce) sobre una base de línea recta de la madurez menos 5 años (por ejemplo un tema de 1 mil millones sólo contaría como digno de 800m en capital 4 años antes de su vencimiento). El resto se clasifica como mayor emisión. Por esta razón numerosos instrumentos de inferior nivel 2 fueron emitidos como no 10 años llamada año 5 temas (vencimiento final es decir, después de 10 años pero exigible después de 5 años). Si no llama, el tema tiene un paso grande - similar al nivel 1 - haciendo más probable la llamada.

Diferentes implementaciones internacionales

Los reguladores de cada país tienen cierta discreción sobre cómo implementan los requisitos de capital en su jurisdicción.

Por ejemplo, se ha reportado de que Australia Commonwealth Bank se mide como teniendo 7,6% Tier 1 capital bajo las reglas de la Autoridad de regulación prudencial australiana, pero esto sería medido como 10,1% si el banco estaba bajo la jurisdicción del Reino Unido Autoridad de servicios financieros. Esto demuestra que las diferencias internacionales en la aplicación de la regla pueden variar considerablemente en su nivel de rigor.

Coeficientes de capital común

• Ratio de capital Tier 1 = nivel 1 / capitales ajustado por riesgo activos > = 6%
• Total ratio de capital (Tier 1 y Tier 2) = capital Total (nivel 1 + nivel 2) / ajustada al riesgo activos > = 10%
• Ratio de apalancamiento = Tier 1 capital / media total consolidado activos > = 5%
• Relación de capital contable común = capital contable común / activos de la hoja de Balance

Ver un ejemplo de la Informe anual de Citigroup.

Véase también

• Basilea II
• Basilea III
• Requisito de reserva
• Proporción de suficiencia de capital

Enlaces externos

• El Basilea que acuerdan
• Llamada por la FDIC y datos TFR

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