Cuenta de ahorros de retiro personal
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A Cuenta de ahorros de retiro personal (PRSA) es un tipo de cuenta de ahorros que te presenten a la Irlandés mercado en 2003. En un intento de aumentar Pensión cobertura, la Junta de pensiones presenta una jubilación cuenta de ahorros que le seducen el menor pago y autónomo para empezar a hacer algunas pensiones. La intención era para que PRSAs complementar los beneficios de jubilación de estado que tendría que pagar en años venideros.
Contenido
- 1 El producto
- 2 Pago
- 3 Obligaciones de empleadores
- 4 Fondos
- 5 Muerte antes de la edad normal de retiro
- 6 Impuesto
- 7 En la jubilación
- 8 Véase también
- 9 Acoplamientos externos
El producto
Hay dos tipos de PRSAs, estándar y no estándar. El PRSA estándar tiene un tope legal acusado. La carga de gestión anual máxima es de 1% y la carga máxima de cada contribución es del 5%. No puede haber ningún otro cargo aplicado a la creación de PRSA, a menos que forma parte de una revisión financiera global. En este caso, una puede ser tarifa para los consejos. La PRSA no estándar puede tener cargos superiores a los indicados para un estándar de la PRSA.
Un consumidor puede comprar una PRSA con o sin él. Si el consumidor no necesita asesoramiento sobre el producto o en la selección de fondos de inversión, compran una PRSA en un 'Ejecución sólo ' base. La recompensa para el consumidor en la elección de este método de compra es que pueden comprar el producto sin la carga de la contribución del 5%.
El producto de la PRSA puede utilizarse también para complementar la pensión existente de financiación aportando contribuciones voluntarias adicionales al régimen de pensiones principal disponible a través del empleo.
Pago
La contribución mínima que un PRSA es €10 por mes. Esto puede ser pagado por deducción de salario o a través de la cuenta de banco propio de colaboradores. Si la contribución se deduce del salario, entonces cualquier impuesto y PRSI (Seguro Social relacionadas con el pago) Relieves se aplican en la fuente para que los pagos se realizan de forma útil.
Si los pagos se realizan en la cuenta bancaria de colaboradores, entonces cualquier impuesto o relieves de PRSI que es posible que tendría que aplicarse manualmente a través de ingresos. Desgravaciones fiscales y alivio de la PRSI son tratadas por dos sección separada de los ingresos.
Obligaciones de empleadores
Los empleadores tienen que ofrecer a sus empleados la posibilidad de poner en marcha al menos una PRSA estándar en situaciones donde:
- no hay actualmente ningún plan de Pensiones en lugar
- algunos empleados están excluidos de los regímenes de pensiones existentes
- el período de espera para la adhesión del esquema existente es más de 6 meses
- Las reglas de esquema de Pensión actual permita a los empleados hacer AVCs
Los empleadores no están obligados a hacer contribuciones a la PRSA de un empleado
Fondos
El contribuyente PRSA puede seleccionar un único fondo o combinación de fondos de los previstos por cada uno de los proveedores de la PRSA. También puede optar por elegir un 'defecto estrategia de inversión' que está diseñado para cumplir las expectativas razonables de un típico inversor.
Muerte antes de la edad normal de retiro
El valor total del fondo de la PRSA, sin responsabilidad para el impuesto sobre la renta, se paga a la finca de los titulares de la PRSA. Impuesto de sucesiones se apliquen al fondo. Los activos del fondo PRSA pueden utilizarse para proporcionar una pensión para el cónyuge.
Impuesto
Hay ciertos límites de ingresos que correspondan a la aportación máxima que se puede hacer en cualquier año de un impuesto. Estos dependen de la edad de los contribuyentes y sus ingresos (definidos como ganancias netas correspondientes).
El alivio de impuestos en las contribuciones se conceden en la tasa marginal más alta de contribuyentes del impuesto. Por ejemplo, si una tasa más alta de empleados de impuesto sobre la renta es del 41% y que también pagan PRSI de 6%, el costo neto de una aportación de 100 euros sería 53 €.
Se acumula cualquier crecimiento de la inversión libre de impuestos.
Contribuyentes tienen derecho a 25% de su fondo acumulado al jubilarse, libres de impuestos. El saldo del fondo está sujeta a las tarifas del impuesto sobre la renta prevaleciente en la fecha de jubilación.
En la jubilación
La mayoría colaboradores PRSA deciden tomar el 25% de su fondo libre de impuestos. Si hacen esto pueden o comprar un rentas vitalicias con el balance, invertir en un ARF (aprobado fondo de jubilación) o una combinación de ambos. Contribuciones a una PRSA hasta 75 años de edad se pueden hacer, pero entonces deben ser transferidas a una anualidad o ARF.
Véase también
- Impuestos en la República de Irlanda
Acoplamientos externos
- Guía técnica de
- Ingresos irlandés
- Junta de pensiones irlandés
- Calculadora de pensiones irlandés