Cuenta de ahorro individual

Un Cuenta de ahorro individual (ISA; /ˈaɪsə/) o nuevo ISA es una clase de inversión minoristas disponible para los residentes del Reino Unido. Califica para una situación fiscal favorable. Se hacen los pagos en la cuenta de después de impuestos. La cuenta está exenta del impuesto sobre la renta y impuesto sobre las ganancias de capital sobre la inversión devoluciones y ningún impuesto es pagadero en dinero retirado del régimen tampoco. Dinero en efectivo y una amplia gama de inversiones pueden celebrarse en el interior, y no hay ninguna restricción sobre cuándo o cuánto dinero puede ser retirado. Muchas restricciones fueron relajadas considerablemente desde junio de 2014 cuando se introdujo el nombre nuevo ISA. Los fondos no pueden utilizarse como garantía para un préstamo. No es un producto de pensiones, pero puede ser una forma útil de ahorrar para la jubilación, particularmente cuando se desea la flexibilidad para reducir capital a un ritmo más rápido que se hasta ahora ha permitido en una pensión.

Orígenes

ISAs fueron introducidos en 06 de abril de 1999, reemplazando al anterior Planes de acciones personales (Dinamiza; muy similar a una acción y acciones ISA) y Cuentas de ahorro especial exenta de impuestos (TESSAs; muy similar a un efectivo ISA). Otros ahorros tributarias anteriores también ISAs incluyen muchos ofrecidos por Inversiones y ahorro nacional, que es una institución estatal que en el pasado se ha ofrecido una amplia gama de otras cuentas libres de impuestos, además de sus propias ISAs.

Con unas pocas excepciones, como de un plan de propiedad de empleados compartir, todas las contribuciones del inversionista deben ser en efectivo. ISAs para adultos están disponibles para residentes de edad sobre 16, siempre que tienen un número de seguro nacional, pero las personas entre 16 y 18 sólo están permitidas utilizar el componente de efectivo para adultos o pueden utilizar un Junior ISA.

Hay dos tipos generales de ISA, en efectivo o acciones y acciones.

Efectivo ISA

Una cuenta que goza de estatus libre de impuestos, generalmente depósitos con £85.000 REMITEN protección pero cliente dinero con protección de £50.000 o desprotegidas también está permitida; los proveedores están obligados a aclarar la protección. Estos normalmente son ofrecidos por los bancos y sociedades de construcción pero también les pueden ofrecer las empresas de inversión. Es obligatorio que dinero en efectivo ISA sea hecha disponible a petición dentro de 15 días pero está permitido tener una pérdida de pena de interés para esto y esto es como los depósitos a plazo normalmente se hacen disponibles.

Bajo las reglas ISA, un efectivo ISA también puede contener calificar las inversiones que no pasan la prueba de 5% para la celebración dentro de una acción y comparte ISA, Pero esta facilidad es raramente, si alguna vez, puesta a disposición por el proveedor ISA en efectivo. Dichas inversiones no serían los depósitos y no tendrían la protección remiten £85.000, pueden tener la protección de la inversión de £50.000 en vez de eso, el proveedor debe aclarar la situación.

Acciones y acciones ISA

El dinero se invierte en la calificación de' inversiones'. Clasificación de las inversiones es:

1. dinero en efectivo
2. OICVM fondos autorizados como unidad de fideicomisos y sociedades de inversión abiertas.
3. Fideicomisos de inversión que cumplan varias condiciones posibles
4. mercado de valores acciones de la compañía aparece en una de las muchas bolsas reconocidas. Simplemente transaccionado es insuficiente, debe ser un listado completo y esto excluye OBJETIVO' Segmentos del mercado citado PLUS y PLUS-negocian, pero además de sí mismo es aceptable; acciones en compañías no cotizadas; garantiza; futuros y opciones. Del 05 de agosto de 2013, objetivo acciones están permitidas en ISAs.
5. títulos de deuda pública como Gobierno, bonos corporativos, bonos y los eurobonos.
6. Desde 01 de julio de 2014, algunos Core Capital diferido acciones emitido por construcción de sociedades, algunos tipos de póliza de seguro y otras inversiones que previamente fallaron la prueba del 5%.

Es obligatorio que dinero celebrada en un S & S ISA pondrá a disposición a petición dentro de 30 días, pero se permite tener una pérdida de pena de interés para esto. Un S & S ISA con una instalación de depósito pueden imponer una pérdida de pena de interés para cumplir con este requisito.

Junior ISAs

Junior ISAs fueron introducidos en 01 de noviembre de 2011 con un límite de suscripción inicial de £3.600, en julio de 2014 esto fue aumentado a £4.000. A los 18 años el JISA se convierte en un adulto ISA Como adultos ISAs, JISAs están disponibles en tipos tanto dinero en efectivo y acciones y acciones. Dinero no puede ser retirado hasta 18 años de edad a menos que el reclamo de una enfermedad terminal es acordada o siguiente cierre de la cuenta después de la muerte del niño. Un niño puede abrir su propia cuenta desde los 16 años, de lo contrario puede hacerlo una persona con responsabilidad parental. Están disponibles para aquellos que son:

• menores de 18 años y
• nacido en o después del 03 de enero de 2011 o no tienen un CTF cuenta, y
• son normalmente residente y residente en el Reino Unido, o es un sirviente de la corona del Reino Unido, casado o en una asociación civil con un sirviente de la corona, o un dependiente de un sirviente de la corona.

A diferencia de un adulto es un niño sólo puede contener un total de un efectivo ISA y uno las poblaciones y acciones ISA, incluyendo dinero desde hace años, pero las transferencias de estas dos cuentas pueden realizarse entre los proveedores en cuanto a las cuentas de adultos, excepto que también están permitidas las transferencias de S & S ISA para cobrar ISA. Hasta el completo JISA límite puede utilizarse para cualquier combinación de efectivo y acciones y acciones suscripciones ISA. Un dinero adicional para adultos ISA puede celebrarse entre 16 y 18 años. En el año en el que un niño se convierte en 18 el completo adulto y niño ISA limita tanto utilizable. A diferencia de ISAs adultos un JISA permite las transferencias de la S & S forma a la forma de dinero en efectivo.

Cada niño ISA tiene un único contacto registrado, una persona con responsabilidad parental. Desde los 16 años un niño puede inscribirse para ser su propio contacto y normalmente no se puede revertir este registro. Excepto en ese caso y registrando los padres adoptivos, el anterior contacto registrado será contactado para obtener su consentimiento a un cambio de contacto.

Límites de suscripción

Existen restricciones para invertir en ISAs en cada uno año fiscal (6 de abril a los siguientes 5 abril) que afectan el tipo de ISA que puede abrirse y el importe acumulado de las inversiones durante el transcurso de ese año. Las restricciones de clave son:

1. No es más que el límite de cantidad anual pueden ser pagado y la cantidad que puede ser en efectivo está restringida en un adulto ISA Cualquier cantidad no utilizada por dinero en efectivo puede ser utilizado en un ISA acciones y participaciones
2. Dinero (pagado) recién suscrito en el año fiscal actual sólo puede celebrarse en efectivo hasta un ISA y hasta una ISA acciones y participaciones Sin embargo, siempre y cuando no se sobrepasen los límites de contribución anual significativamente HMRC puede esperarse a perdonar una transgresión usando demasiadas cuentas y simplemente publicar una carta recordando sobre las reglas después de que los retornos de los proveedores de ISA revelan el problema. Esto debe no debe confiarse, como es a discreción de HMRC.

Estas restricciones se aplican solamente al dinero pagado durante el actual año fiscal. Para adultos ISAs un número ilimitado de cuentas puede contener dinero desde hace años y puede moverse libremente entre los proveedores utilizando las solicitudes de transferencia ISA.

Año fiscal	Límite de efectivo	Límite de las existencias y las acciones	Límite de suscripción total	Límite de Junior ISA
1999/2000 a 2007/2008 (mini)	£3.000	£4.000	£7.000	No disponible
1999/2000 a 2007/2008 (maxi)	£3.000	£7.000	£7.000	No disponible
2008/2009	£3.600	£7.200	£7.200	No disponible
2009/2010	£3.600 (£5.100 para más de 50 años de 06 de octubre de 2009 )	£7.200	£7.200 (£10.200 para más de 50 años)	No disponible
2010/2011	£5.100	£10.200	£10.200	No disponible
2011/2012	£5.340	£10.680	£10.680	£3.600
2012/2013	£5.640	£11.280	£11.280	£3.600
2013/2014	£5.760	£11.520	£11.520	£3.720
2014/2015 Desde 01 de julio de 2014	£5.940 £15.000	£11.880 £15.000	£11.880 £15.000	£3.840 £4.000

En el presupuesto de marzo de 2010 el entonces Ministro de Hacienda Alistair Darling anunció que en los próximos años los límites aumentaría anualmente con la inflación, redondea a la más cercana £120, para facilitar la aritmética para aquellos que utilizan esquemas de pago mensual. Desde 2013 – 14 la inflación índice usado está cambiando de RPI Para IPC.

El Ministro de Hacienda George Osborne anunciado en el marzo de 2014 presupuesto que limitan la ISA para adultos se incrementaría a £15.000 desde 01 de julio de 2014, y el Junior ISA limitar a £4,000. Desde esa fecha se permitirá descuentos invertir el monto total en efectivo o acciones y acciones o una mezcla de ambos. Descuentos también será capaces de cambiar las acciones y acciones ISAs en efectivo ISAs.

Reglas de transferencia

Se permiten las transferencias entre los proveedores. Una transferencia de un efectivo NISA a otro efectivo NISA generalmente debe ser completada dentro de 15 días hábiles. Cualquier otro tipo de transferencia de la cuenta debe completarse normalmente dentro de 30 días. Hay una gama de soluciones alternativas y restricciones:

• La transferencia debe llevarse a cabo por los gerentes. Si un ahorrador retira el dinero del actual gerente, la reinversión posterior será tratada como una nueva suscripción de ISA y está sujeta a límite de suscripción del año actual. Como una concesión a aquellos que sean transferidos por retirar dinero pagado durante el año fiscal y vuelva a depositar por error, HMRC permite un solo efectivo transferencia automática al año. Todo dinero debe ser removido de la cuenta de origen y la cuenta cerrada. HMRC Entonces consideraré un inocente Self-transferencia y perdonar el error, tratarlos como si el dinero nunca había sido pagado en. Lo máximo que puede ser redeposited sigue siendo sujetos al límite anual, así que si el pasado dinero de años se retira no puede ser posible que depositar todo.
• Cuando transfiere sigue siendo necesario para cumplir con la regla que usted puede tener solamente un efectivo ISA y uno S & S ISA abre al mismo tiempo con el dinero pagado a partir del año fiscal actual. Transferencia de ISA dinero pagado durante el año en curso en todo el dinero debe ser si es otro efectivo ISA Si la transferencia es de efectivo a S & S la transferencia puede ser parcial, pero debe ser ya sea el primer S & S ISA del año o a la ya utilizada por dinero del año en curso. Después de la transferencia a S & S cuenta el dinero contra la S & S límite, no el límite de dinero en efectivo.
• Antes de transferir las acciones de ISA plataforma/proveedor a otro es digno de la comprobación de que acepte el nuevo proveedor de todas las poblaciones celebrada en tu ISA Los proveedores tienen diferentes criterios para decidir si una acción en particular puede o no puede calificar para el estatus ISA dentro de su plataforma y que tenga otra opción sino para liquidar esas acciones o retirarlo de la envoltura del ISA.
• Por dinero en curso puede transferir de un efectivo ISA a una S & S ISA luego retirar el dinero de la S & S ISA y depositar algunos o todo el dinero en efectivo otro ISA, sujetos al límite de contribución anual. Esto le permite eludir "nuevo dinero solamente" las restricciones impuestas por dinero ISAs que no aceptará las transferencias, siempre y cuando tenga suficiente asignación anual disponible.

• Productos más antiguos:
  • Si las contribuciones originales fueron hechas a un maxi ISA o un mini ISA no tiene ningún efecto sobre la transferencia.
  • Efectivo dentro de un TOISA es tratada como un componente de efectivo y puede ser transferido a un efectivo "normal" ISA

Supermercados de fondo y seleccionar proveedores de ISA

No hay ninguna distinción legal entre una supermercado fondo y un proveedor ISA seleccionar. Estos sólo están comercializando términos utilizados por los proveedores de ISA acciones y acciones para distinguir el tipo de negocio que suelen buscar. Empresas favoreciendo negocios de inversión colectiva serán a menudo se llaman fondo supermercados, mientras que las empresas que se enfoque en tratar de compartir a menudo se llama a sí mismos Self-seleccionar proveedores de ISA. Una empresa puede ofrecer libremente todos los tipos de inversión permitido, independientemente de su nombre, y muchos lo hacen. Otros eligen ofrecer sólo los fondos de inversión colectiva. Un individuo no puede ser el proveedor para su propio ISA

Excepto casas de fondo, es habitual para los proveedores que ofrecen las instalaciones para mantener los fondos gestionados por muchas organizaciones diferentes.

Antes el efecto de la Revisión de distribución por menor era normal que S & proveedores S a pagar por financian los gerentes de sus cargos habituales, aunque algunos pueden tener ambos cargos de tratamiento explícito y cobrar la Comisión mientras que otros pueden hacer cargos y toda Comisión de reembolso. Esto queda prohibida para los nuevos clientes que deben tener un cargo en su lugar. En el actual período de transición los clientes existentes pueden ser capaces de mantener una mezcla de inversiones pagan Comisión y las versiones "limpias" que no pagan Comisión, quizás pago de una cuota de plataforma sólo para la parte limpia. Algunos proveedores han optado por ser únicamente para limpieza. Una Comisión puede ser reembolsado a los clientes, pero esto no es obligatorio.

Son ejemplos de grandes proveedores de ISA"" Servicio de inversión en línea de Bestinvest, Ambiente escocés, TD directa invertir, Fidelidad FundsNetwork, Plataforma de Trader frecuente de Clubfinance, Servicio de Hargreaves Lansdown Vantage y Inversor interactivo.

Cargos

El componente de efectivo ISA no tiene normalmente cargos divulgados. La compañía puede hacer dinero de las diferencias entre sus depósito y tipos de préstamos, cuotas, las diferencias entre venta por mayor y las tasas de depósito por menor o por otros medios. Por ejemplo, Hargreaves Lansdown citó un margen de ganancia del 0,8% en efectivo celebrada en su plataforma de Vantage en primavera 2014. Algunos proveedores cobran una cuota para transferir a otro proveedor.

El built-in anual "registro" de una ISA puede atraer una tarifa que puede ser extraída automáticamente de una cuenta, aunque esto normalmente se hace sólo por empresas especializadas en ofertas de cuota, no aquellos que utilizan fondos o fondos y acciones.

Acciones y acciones supermercados fondo ISA a menudo reducen algunas o todas las cargas iniciales y anuales de fondo alberga a por debajo del nivel de pago al comprar directamente del proveedor de fondo, a menudo a cero la carga inicial. Algunos proveedores de levy cargos tratar incluso para las operaciones del fondo, típicamente empresas deseosas directa compartan inversiones más que financian las inversiones. Cargos de tratar de acciones son normales incluso de proveedores que no cobran por las operaciones del fondo. Las empresas que se centran principalmente en las transacciones de fondos tienden a tener tasas más altas de tratar de parte de proveedores especializados en transacciones de la parte.

Tratamiento fiscal

Intereses sobre depósitos en efectivo ISA no es imposición, si es un depósito instantáneo acceso o término. Ni interés en efectivo en un S & S ISA.

Los dividendos no están sujetos a impuestos adicionales, intereses sobre bonos no tienen que pagar impuestos y no se gravan las ganancias de capital (ni pueden utilizarse las pérdidas de capital para compensar otros beneficios).

No hay interés de informe u otros ingresos, ganancias de capital o oficios para HMRC como no es imponible. Esto es una reducción considerable de papeleo para operadores activos o aquellos que de lo contrario puede ser necesario para reportar sus operaciones porque tienen valor de ventas total superiores a cuatro veces la CGT pensión anual, que fuera un contenedor impuesto requeriría que todos los comercios denunciándose incluso si no hay ninguna ganancia de capital impuestos para pagar.

Ya que los ingresos no gravables no cuenta para la reducción de paga impuesto sobre la renta personal relacionada con la edad (aunque este elemento relacionado con la edad es ahora ser eliminados).

Restricciones de julio de 2014

Nuevas normas ISA entraron en vigencia desde el 01 de julio de 2014 y había eliminado muchas restricciones:

• Hubo una prohibición sobre la transferencia de S & S ISA para cobrar ISA Efectivo a S & S se permitió desde 2008/2009. Un JISA siempre podría ir en ambas direcciones.
• Interés en efectivo en un S & S ISA ya no está sujeto a un cargo de 20%. Efectivo en un S & S ISA está sujeto a la FCA cliente dinero reglas y efectivo ISA proveedores pueden optar en esto si lo desean.
• Efectivo ahora puede celebrarse en un S & S ISA aun cuando no destinados a inversión. No había ningún límite de tiempo específico en cuánto dinero podría celebrarse bajo las viejas reglas, sólo si el Gerente de ISA cree que el dinero se celebraba para futuras inversiones.
• El S & S ISA tenían un cinco años restantes en el tiempo de restricción de compra de títulos de deuda pública como Gobierno, bonos corporativos, bonos y los eurobonos. Redención condicional, como el basado en el desempeño del mercado futuros posibles, era aceptable, como la compañía de préstamos o gobierno canjear la seguridad temprano o ejercicio de opciones si hay incumplimientos, los riesgos de insolvencia o incumplimiento del Pacto.
• El S & S ISA tenían un requisito para una posibilidad creíble de perder al menos el 5% de la inversión, llamada la prueba de 5%. Las inversiones que fallaron la prueba tenían que se celebrará en un efectivo ISA en su lugar.

Transición y mayores tipos de ISA

Pep se convirtió en las poblaciones y acciones ISAs, con una exención que permitieron seguir manteniendo las inversiones que no podrían celebrarse en un cepo y acciones ISA, siempre que la inversión se conocieron las reglas PEP pre-2001.

Durante algún tiempo hubo Mini ISAs, Maxi ISAs y sólo TESSA ISAs. Un Mini ISA podría llevar a cabo acciones OR efectivo, potencialmente muchos si operado por una cámara de fondo o plataforma, mientras que podría sostener un Maxi ISA en efectivo y acciones. Cualquier persona residente de UK de 18 años o más podrían invertir en uno 'maxi' ISA al año, con ambos componentes proporcionados por una sola institución financiera. Alternativamente, una persona puede invertir en dos 'mini' ISAs, uno para cada componente. El mini dos ISAs podría ser con dos diferentes proveedores si el inversionista lo deseaban. TOISAs y la transferencia completa de ISAs creado en los años anteriores a otro proveedor no influye sobre estas restricciones. En marzo de 2007 los límites del presupuesto para el año fiscal 2008/9 también se incrementaron. Desde el año fiscal 2008/2009 se abolió la distinción entre un mini y maxi ISA.

Un componente seguro estaba disponible en tanto maxi y mini ISAs. Desde el año fiscal 2005/06 este componente no ha estado disponible. Los fondos de inversión colectiva que una vez clasificado para este componente habrán sido reclasificados como calificación para el componente del efectivo o acciones y acciones.

TESSAs nuevas no pueden crearse después de 05 de abril de 1999, por el término de cinco años de TESSAs todos terminó por 05 de abril de 2004. TOISAs fueron creados para permitir que el capital original (excluyendo intereses) invertido en un TESSA (hasta £9.000) para ser reinvertidos en una forma libre de impuestos. Uno sólo podría invertir en un TOISA la capital desde una TESSA madurado, y podrían crear nuevos TOISAs solamente para la transferencia completa de fondos de otro TOISA.

Estándares de gato

En abril de 1999, el gobierno introdujo un voluntario GATO estándar de ISAs (de pie para "Cargos, acceso y condiciones") para hacer más fácil para los clientes sin experiencia entender y con la intención propuesta que menores costos atraería a más inversionistas. No garantiza el rendimiento de la inversión o que los inversionistas comprarían o vendidos el tipo de inversión.

Muchos fondos de inversión también cumplir con los estándares de gato, pero la restricción en los costos generalmente significa que estos fondos son fondos de índice, que requieren poco management y simplemente seguir un índice determinado, tales como la FTSE 100 Index.

Normas CAT fueron continuadas por el tesoro en 06 de abril de 2005 tras la introducción de la suite de productos de las partes interesadas, aunque existentes CAT estándar ISAs continuaron en los mismos términos y condiciones.

Planes similares en otros países

Productos no-pension:

• Cuenta de ahorros libres de impuestos (TFSA) (Canadá)

Pensiones:

• Jubilación en Australia
• Cuenta de jubilación individual (IRA), la Roth IRA tipo está cerca con excepción de sus restricciones adicionales, y Roth 401 (k) (Estados Unidos)
• Japón tiene cuentas de NiSA, con el sistema de modelado después del Reino Unido y un límite acumulado anual de 1 millón de yenes.

Enlaces externos

• Cuenta de ahorro individual (ISAs) y planes de acciones personales (PEPs) – HM Revenue & Customs

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