Control de crédito
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'Control de crédito ' es el sistema utilizado por una empresa para asegurarse de que da crédito únicamente a los clientes que son capaces de pagar, y que los clientes pagan a tiempo.Control de crédito es parte de los controles financieros que son empleados por las empresas, particularmente en la fabricación para asegurar que una vez que las ventas se realizan se realizan como dinero o recursos líquidos.
Control de crédito es un sistema crítico de control que impide a la empresa convertirse en liquidez debido a la emisión inadecuada y poco coordinada de crédito a clientes o incluso préstamos en una institución financiera. Control de crédito tiene un número de secciones que incluyen: aprobación de crédito, aprobación de límite de crédito, aprobaciones de envío y así como el proceso de recolección.
En una gran empresa un proceso de crédito se ejecutará por un gerente e incluirá los procesos como tal como saber su Customer(KYC), apertura de cuentas, aprobación de crédito y crédito límites (tanto en términos de las cantidades y los términos por ejemplo 30 días, 30 días netos), extensión de crédito y efectuar acciones de colección.
Control de crédito normalmente presentará un informe al Director de finanzas o al Comité de gestión de riesgo.
Procedimientos para la expedición Durante el proceso de venta incluso un cliente actual que paga en efectivo o potencial cliente puede solicitar para que líneas de crédito para ampliarse. En este punto se puede seguir el siguiente proceso:-
1. carta de solicitud de crédito que se extenderá a una entidad cliente 2. Jefe de finanzas evalúa el crédito solicitado 3. Los administradores de riesgos evaluación si el crédito se ajusta a la cartera actual de riesgo 4. Periodo de recolección de crédito (generalmente en días) se considera como un stand solo y como un componente del ciclo de capital de trabajo en particular, asegurando que no exceda el período a pagar (generalmente en días también). 5. las agencias de calificación externos podrán invocarse para evaluar el riesgo adjunto a extender crédito a los clientes. Generalmente crediticia de una empresa puede evaluarse independientemente por firmas como Dan & Braadstreet, Bloomburge, AC Nielsen u otras empresas de renombre. 6. rellenos se hizo también en el mercado para evaluar la solvencia de una empresa de 7. Una evaluación interna se realiza teniendo en cuenta el riesgo de malas o de dudoso cobro contra el beneficio o devuelve. 8. después de Director financiero y Gerente de riesgo está convencido de que la extensión del crédito no resultará en la pérdida del principal. Se extiende el crédito. 9. una cuenta se abre con el ajuste del crédito para los términos acordados - Cap de crédito el cliente podrá disfrutar y las condiciones o la duración que disfrutarán de ese crédito. En otras palabras el plazo, así como el valor del crédito es caras de una misma moneda.
Gestión de crédito
Términos de crédito una vez extendida deben ser rigurosamente aplicado y seguimiento sobre una base regular-1. Despacho (de fabricación) dejará de cobrar en efectivo en entrega 2. Se genera un estado de cuenta sobre una base regular, mostrando a todo el cliente detalles incluyendo el límite de crédito y el estado de cada factura - vencida, debe o no debe. Normalmente el estado de cuenta se dividirá en cubetas de crédito que seguirán los términos: corriente, 30 días, 60 días, 90 días y 180 días. 3. las facturas deben guardarse para apoyar la liquidación surgiera una disputa. 4. una reconciliación normalmente se hace sobre una base regular para asegurar que tanto el proveedor y clientes han reservado los mismos artículos y conciliación las diferencias de cualquier reserva. 5. cheques son recogidos regularmente contra las declaraciones con una remesa que muestra exactamente lo que las facturas han sido pagadas. 6 entradas reserva las facturas pagadas se combinan para que dejen de aparecer en el estado de cuenta. 7. si el cliente no paga a tiempo se realiza una llamada de seguimiento del crédito.
Incobrabilidad de créditos extendidos
Crédito extendido podría pese a los esfuerzos hechos se convierten en incobrables. En este caso una agencia de cobranza de deudas profesional puede ser contratada junto con asistente legal, judicial y otros cargos. Este evento es normalmente temido y más contadores son reacios a considerar ese crédito extendido, gestionados se ha convertido en incobrables necesitando una deuda condonar si el crédito ha ido busto o una disposición si sólo una cantidad inferior en última instancia puede ser recopilada.
¿Por qué es crédito emitidas en absoluto
Crédito puede ser otorgada para estimular el crecimiento en un negocio. Internamente genera crecimiento, programas de fidelización del cliente pueden asegurar que el negocio aumenta ingresos por ventas. Crédito puede utilizarse también como parte de una estrategia de negocios para entrar en mercados donde la competencia es más fuerte que otras áreas. Sin embargo la emisión de crédito por su propia iniciativa no es una estrategia de negocio!
Riesgo de crédito
Deuda injustificada puede ser una grave tensión en la empresa y podría conducir al fracaso de la empresa. Muchas PYMES han fracasado debido a insatisfactorio Debt Collection de procesos o procedimientos. Durante la crisis crediticia de muchos negocios experimentaron un riesgo grave y severamente restringida extensión de crédito a las empresas del socio y del negocio. Aunque la situación actual es mucho menos severa extensión de crédito sigue siendo papel clave, fundamental en la gestión empresarial.
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